Букмекерская контора налог беларусь

Первые итоги введения 4% налога на выигрыши в букмекерских конторах Беларуси

Как известно, в Республике Беларусь с 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве, согласно которым вводится 4% налог на выигрыши в букмекерских конторах, казино и других игорных заведениях, резидентах Республики Беларусь. В сегодняшнем посте огласим цифровые итоги данного нововведения, которое, естественно, широко обсуждалось в обществе и вызвало массу споров. В последующих материалах, в виду многочисленных просьб, я дам разъяснения по поводу толкования Закона, порядка уплаты подоходного налога при игре в отечественных и зарубежных букмекерских конторах и т.д. Надеюсь, что материалы будут для Вас вдвойне полезны, так как я сам, кроме того, что являюсь игроком букмекерских контор, по образованию — юрист.

Итак, о цифрах. На пресс-конференции, которая была проведена в первой декаде февраля в Министерстве по налогам и сборам, журналистам сообщили, что белорусские букмекерские конторы удержали за январь месяц с выигрышей игроков подоходный налог в размере 4,4 млрд. белорусских рублей. Сам я переводить эту сумму не буду в понятные и твердые доллары США, но кто захочет это сделать из читателей других стран, то курс на момент написания статьи в среднем 22.000 белорусских рублей за 1 доллар США.

Много это удержано или мало? Во-первых, стоит сказать, что наши законодатели, как бы их часто справедливо не ругали, оказались не самыми жадными. Ведь во многих странах, в том числе и с постсоветского пространства, подобный налог на выигрыш в букмекерских конторах вовсе выше 10%.

Во-вторых, профессионалы играют и будут играть в зарубежных БК и их это «новшество» почти никак не коснулось. Разве что, если кто захочет «пофорсить» и сходить в оффлайн белорусское казино или покер клуб. Тогда да, налог придётся уплатить, но ведь исчислять и удерживать соответствующие суммы должны согласно законодательству организаторы азартных игр и сам клиент не должен бежать с декларацией в налоговую инспекцию.

Игроки любители? Ну это уже их дело, где лудоманить: в белорусской или зарубежной БК. Причем, что самое смешное и примечательное: как и ожидалось, все поворчали-поворчали и продолжили нести свои кровные в местные будки букмекеров . Соответственно, как ни горько это звучит, но что рассказы про коэффициенты и маржу, что введение налогов и т.д. не способны повернуть закоренелых «будочников» в сторону игры в Интернете в нормальных западных конторах . Но как говориться, это уже совсем другая история. В любом случае, подобная прослойка людей будет существовать и с ними ничего не поделаешь. Может быть, им так удобней и у них свои причины, чтобы играть у наших доморощенных букмекеров?!))

Введут похожий налог только для игроков, которые предпочитают делать ставки на спорт в западных букмекерских конторах или вовсе запретят такую деятельность? В нашем королевстве, конечно, можно ожидать чего угодно, но это уже будет за гранью маразма. Законопослушные гражданине, которые не хотят в будущем проблем с налоговой, несмотря на размер сумм (большие или маленькие) и так платят подоходный налог в размере 13% от доходов полученных от игры в покер, на ставках на спорт в зарубежных букмекерских конторах, казино и т.д. Соответственно, введение другого налога, можно обосновано расценить как двойное налогообложение и оспорить. Полный запрет или повышение существующей ставки — экономически необоснованно.

От само собой напросившихся рассуждений вернемся снова к пресс-конференции в Министерстве по налогам и сборам. На ней чиновники также заявили, что всего за январь 2016 года в бюджет страны поступит (согласно Закону организаторы игр переводят в бюджет удержанные суммы до 22-го числа следующего за отчетным месяца) 31 млрд. белорусских рублей. Было отмечено, что за весь (!) 2015 год за счет введения особой системы контроля в сфере игорного бизнеса в бюджет страны поступило дополнительно 120 млрд. белорусских рублей. Сейчас только за один месяц 2016 года поступят озвученные 31 млрд. белорусских рублей . Понятно, что нужно учитывать инфляцию и т.п. моменты, но, как говориться, почувствуйте разницу!

К чему я всё это говорю? А к тому, пускай на меня и накинутся «борцы с режимом» и прочие наши «оппозиционеры и сочувствующие», но картина обстоит примерно также как и с историей о индивидуальных предпринимателях. Можно говорить, что власть всех и вся зажимает, обдирает налогами и т.п. И это местами действительно так. Но разве власть имущие ведут себя по иному в других государствах? На то государство и принудительный механизм, чтобы устанавливать свои правила игры, в том числе и в бизнесе и под них нужно подстраиваться. Да и вообще, хорошо там где нас нет! Это я про то, что в других странах якобы рай для обычного работяги.

Так вот, продолжим немного тему политики и доскажу то, что хотел сказать про ИП. Да, возможно, им сильно зажимают гайки, возможно я сильно утрирую и т.д., но что это дело, когда условный «челнок» с базара скатается на рынок в Брянск, Смоленск, Москву накупит по сути тряпок непонятного качества за бесценок и продаст их у нас втридорога? Конечно, так можно жить и иметь отличный процент прибыли по соотношению вложенных трудозатрат к действительной стоимости вещи! При том, что я не ношу розовых очков и знаю насколько трудно постоять на рынке в любую погоду и поторговать, ведь у самого родители в свое шили меховые шапки. Но здесь же совсем другая история! И речь идет о том, что людям дали время на получение необходимых документов, упорядочивание своей деятельности и даже отсрочивали несколько раз эту процедуру. Кто-то, и это очень малая часть, как бывает в 90% случаев у нас понадеялся на «авось», а остальным же неохота с кем-то делиться и терять свою немаленькую прибыль. Отсюда и вся эта шумиха, ведь ИП у нас всегда себя считали и считают «просвещенной частью общества».

Извиняюсь за большое отступление, но написал его, дабы моя позиция была более понятна. Подобным образом обстоит дело и с отечественными букмекерами. Они плакали, плачут и будут плакать о своих якобы копеечных прибылях, о том что их бизнес вот-вот загнется и т.п. и т.д. Но на деле всё выходит совершенно иначе: и прибыли растут, и люди как играли, так и играют, и налоги нипочем .

Так что, не плачьте господа букмекеры!)

Букмекеры Беларуси выступили против введения налога на выигрыш

С 14.06.2016 новости публикуются в блоге «Новости и события»

16 букмекерских компаний в Беларуси отправили коллективное обращение в госорганы с просьбой отменить пункт законопроекта о 4%-ом налоге на выигрыш.

Летом этого года на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь был опубликован законопроект «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс». В числе прочих изменений, законопроект предлагает ввести налог на выигрыш для игроков букмекерских контор в размере 4% от общего (не чистого) выигрыша. То есть, для вычисления суммы налога на выигрыш, согласно законопроекту, игрок должен будет отдать в государственную казну 4% от всей суммы, полученной у букмекера, включая сумму ставки. Кроме того, документ предлагает взимать налог не только с выигрышных, но и с возвращенных букмекером ставок.

Такой подход к законотворчеству возмутил подавляющее большинство букмекерских контор, работающих по лицензии Беларуси. 3 ноября 2015 года инициативная группа, представляющая 16 лицензированных компаний страны, отправила коллективное обращение сразу в несколько государственных ведомств, в том числе, в Администрацию президента РБ. В числе подписавших документ — букмекерские компании «БалтБет», BetCity, FavBet, «Пари-Матч» и «Марафон».

По мнению представителей компаний, подписавших коллективное обращение, в нынешней редакции такой закон принимать нельзя. Такое мнение они подробно объясняют в самом тексте обращения, иллюстрируя с помощью примеров, к чему может привести принятие такого закона.

Претензии букмекеры высказали, в частности, к предложенному пункту 5 статьи 173 Налогового Кодекса:

По мнению букмекерских контор, пункт в такой формулировке противоречит не только концепции налогообложения в республике, но и здравому смыслу: «Признание на законодательном уровне налогооблагаемой базой суммы возвращенных и несыгравших ставок, когда игрок получает выплату в размере сделанной ставки, уже само по себе является фактом несправедливости по отношению к гражданам… Просто несправедливо взимать с игрока налог на доход физического лица в ситуации, когда дохода нет!», — отметили букмекеры в своем обращении.

Кроме того, отмечают заявители, принятие такой нормы приведет к двойному налогообложению одной и той же суммы в случае, когда игрок делает ставку со своей заработной платы, с которой он уже заплатил подоходный налог — такая мера не разрешена действующим законодательством Беларуси.

В своем обращении инициативная группа также показала, что введение 4%-го налога на выигрыш приведет к тому, что игроки букмекерских контор обязаны будут платить подоходный налог, иногда в разы превышающий по своему размеру средний по стране:

Размер подоходного налога в республике Беларусь составляет 13%. В случае принятия предложенной нормы, игроку, выигравшему на популярной ставке на фаворита с коэффициентом 1,05, придется заплатить налог в размере 84% от суммы реального дохода! Что, к слову, превышает принятый размер подоходного налога почти в 6,5 раз.

Учитывая все это, букмекеры прогнозируют переход граждан Беларуси от лицензированных букмекерских контор на сайты зарубежных букмекеров, не имеющих лицензии на работу в стране, где налог с выигрыша удерживаться не будет. За такой тенденцией последует закрытие букмекерских контор в стране и потеря работы для всех, кто сегодня занят в этой сфере.

by.tribuna.com: налог на выигрыш в букмекерской конторе. Как это работает

В последние месяцы очень много сказано и написано о налоге с выигрышей, получаемых игроками в игорных заведениях, который будет введен в Беларуси. Очередной материал на эту тему опубликован популярным спортивным порталом by.tribuna.com. Комментарии журналисту портала по данному поводу дал основатель bukmeker-info.by Иван Бодренков. Приводим наиболее интересные тезисы интервью.

Смотрите так же:  Судебная практика по ст 2981 ук рф

– Окончательная редакция нового пункта в законе – не худший исход. До разъяснений со стороны Министерства по налогам и сборам казалось, что игроки будут платить 4% от каждой выигрышной ставки, в том числе и при игре через интернет. В таком случае реальная ставка налога в соотношении с выигрышем могла бы составлять более 50%! Сейчас же стало понятно, что налогом будет облагаться только сумма в момент фактического получения ее игроком, т.е. при получения выигрыша в кассе букмекерской конторы по выигрышной букмекерской карточке или при выводе денег с игрового счета.

– Конечно, удержание по несыгравшим ставкам и возвратам – это нелогично и в определенной степени несправедливо, но менять формулировку сейчас уже никто не будет.

– Такой подход к налогообложению если не «заставляет» всех играть через интернет, то крайне к этому стимулирует.

– Большинство игроков поворчит по поводу нового налога, а затем продолжит играть дальше. Но в кассах ставить будут меньше – это однозначно.

– Каждый букмекер сейчас думает о том, как удержать своего игрока. Не исключаю, что букмекерские конторы часть налогового бремени возьмут на себя, увеличив коэффициенты на отдельные события.

О том, сколько денег получит государство благодаря новому закону:
– Не хочу называть цифры, чтобы никого не вводить в заблуждение. Могу сказать одно: те суммы, на которые рассчитывают инициаторы налога, они не получат. Суммы поступлений будут значительно меньше ожидаемых. Я бы отложил этот вопрос на пару месяцев. Появится какой-нибудь аналитический материал, в котором вы все увидите. Думаю, если сейчас планируется сумма X, то в итоге получится треть, а то и четверть от этой суммы.

Об игре в зарубежных букмекерских конторах:

– При игре в зарубежной букмекерской конторе за вывод средств со счета придется заплатить 13% налога на доходы, полученные за рубежом. Если не заполнить налоговую декларацию, придется заплатить налог, административный штраф и пеню за неуплаченный вовремя налог. Не стоит забывать о необходимости платить налоги, тем более сейчас наблюдается активизация борьбы с теневыми доходами. В 2017 году начнется обмен информацией об открытых счетах в пределах Европы. Налоговая инспекция Беларуси сможет запрашивать информацию об открытых счетах за рубежом. То же самое и с игроками, которые выводили деньги на российские карточки. Сейчас между Беларусью и Россией идет очень активный обмен информацией. А с 1 марта будущего года будет налажен единый механизм оперативного обмена информацией.

О появлении подпольных букмекерских контор:
– Раз приняли решение ввести этот налог, то контроль за игорной сферой естественно усилится. В части букмекерства рынок страны достаточно мал, и возможная выгода от нелегального букмекерства, на мой взгляд, просто несопоставима с возможными штрафами и уголовной ответственностью.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе. Как это работает

Теперь уйти в минус можно даже после успешной ставки.

Из-за чего весь сыр-бор?

Долгое время любители делать ставки через букмекерские конторы освобождались от подоходного налога – то есть от выигрышей государство ничего не получало. Однако летом 2015 года появился проект нового Налогового кодекса. Он предусматривает изменения в 173-й статье, посвященной размеру подоходного налога для физических лиц. В общем случае ставка налога у нас составляет 13%. Особые условия – для тех, кто сдает в аренду жилье, ведет деятельность в области высоких технологий и для предпринимателей. В ближайшее время одной категорией среди облагаемых налогом станет больше.

«Ставка подоходного налога с физических лиц устанавливается в размере 4 процентов в отношении доходов в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок), полученных физическими лицами от организаторов азартных игр – юридических лиц Республики Беларусь».

Что будет облагаться налогом?

Вы сделали ставку оффлайн в букмекерской конторе и пришли забрать выигрыш или возврат? С вас удержат 4% от всей суммы. Вы сделали ставку через интернет и выигрыш просто упал на ваш счет в букмекерской конторе? Никакого налога, можете играть дальше. Но как только вы попытаетесь снять деньги со счета (скажем, перевести их на банковскую карточку) или обналичить выигрыш через контору, со всей вашей суммы удержат 4%. Даже если вы просто закинули деньги на букмекерский счет, не сделали ни одной ставки и по какой-то причине решили деньги забрать, все равно потеряете 4%. Давайте рассмотрим возможные ситуации на конкретных примерах. А ситуации могут быть разные.

Допустим, вы приходите в БК и делаете ставку в 100 рублей на победу «Барселоны». Коэффициент на такой исход, к примеру, составляет 1,01. Если вы угадали, вам положен 101 рубль, но по факту вы не получите и 97. Другой пример: вы сделали ставку и вам по ней положен возврат. В таком случае вам вернут не 100 рублей, которые вы поставили, а 96.

Закон не делает исключения и для возвратов, вызванных отменой события. Например, вы поставили 100 рублей на победу Азаренко в ее ближайшем матче, но она получила травму и не вышла на корт. Букмекерская контора вернет вам деньги, но автоматически вычтет 4% от поставленной суммы.

– Окончательная редакция нового пункта в законе – не худший исход, – отмечает основатель портала bukmeker-info.by Иван Бодренков. – До разъяснений со стороны Министерства по налогам и сборам казалось, что игроки будут платить 4% от каждой выигрышной ставки, в том числе и при игре через интернет. В таком случае реальная ставка налога в соотношении с выигрышем могла бы составлять более 50%! Сейчас же стало понятно, что налогом будет облагаться только сумма в момент фактического получения ее игроком, т.е. при получения выигрыша в кассе букмекерской конторы по выигрышной букмекерской карточке или при выводе денег с игрового счета. Конечно, удержание по несыгравшим ставкам и возвратам – это нелогично и в определенной степени несправедливо, но менять формулировку сейчас уже никто не будет. Такой подход к налогообложению если не «заставляет» всех играть через интернет, то крайне к этому стимулирует.

По мнению эксперта, большинство игроков поворчит по поводу нового налога, «а затем продолжат играть дальше. Но в кассах ставить будут меньше – это однозначно.

– Каждый букмекер сейчас думает о том, как удержать своего игрока, – продолжает Бодренков. – Не исключаю, что букмекерские конторы часть налогового бремени возьмут на себя, увеличив коэффициенты на отдельные события.

Когда новые правила начнут действовать?

Недавно проект Налогового кодекса был принят нижней палатой парламента: 91 из 95 депутатов Палаты представителей проголосовали «за» уже в первом чтении. Для окончательного утверждения нужно согласие Совета республики и подпись президента. Но это формальности. Налоговый кодекс в новой редакции будет действовать уже с 1 января 2016 года.

Есть ли налоги на выигрыши в других странах?

Да. Например, в Литве. Однако у соседей действует несколько иная система. Под налогообложение попадают выигрыши, превышающие 1000 евро. Размер налога – 15%.

Как государство будет все это контролировать?

С декабря 2013 года в Беларуси функционирует специальная система, с помощью которой государство следит за оборотами в сфере игорного бизнеса – СККС (специальная компьютерная кассовая система). В нее поступает информация про абсолютно все операции в букмекерских конторах: прием ставок, выплаты выигрышей, пополнение лицевых счетов, вывод денег с них, регистрация новых игроков и так далее. Любой букмекер обязан работать с подключением к СККС. А учитывая, что все операции в игорных заведениях осуществляются только с паспортом, государственные органы могут проверить выигрыши каждого игрока.

– Существует специальный протокол подключения к этой системе – документ, в котором описана техническая сторона работы, – говорит Бодренков. – 16 декабря появилась его новая версия. В ней уже предусмотрен механизм уплаты налога.

Сколько денег получит государство благодаря новому закону?

Государство получает от игорного бизнеса немало. В Брестской области, например, налоги таких предприятий составляют 0,3% бюджета (2,9 миллиарда рублей в месяц).

– Не хочу называть цифры, чтобы никого не вводить в заблуждение, – комментарий Бодренкова. – Могу сказать одно: те суммы, на которые рассчитывают инициаторы налога, они не получат. Суммы поступлений будут значительно меньше ожидаемых. Я бы отложил этот вопрос на пару месяцев. Появится какой-нибудь аналитический материал, в котором вы все увидите. Думаю, если сейчас планируется сумма X, то в итоге получится треть, а то и четверть от этой суммы.

Есть ли способы обойти закон?

Можно предположить, что игроки начнут искать подпольные букмекерские конторы и читать правила зарубежных букмекерских контор.

– При игре в зарубежной букмекерской конторе за вывод средств со счета придется заплатить 13% налога на доходы, полученные за рубежом, – предостерегает Бодренков. – Если не заполнить налоговую декларацию, придется заплатить налог, административный штраф и пеню за неуплаченный вовремя налог. Не стоит забывать о необходимости платить налоги, тем более сейчас наблюдается активизация борьбы с теневыми доходами. В 2017 году начнется обмен информацией об открытых счетах в пределах Европы. Налоговая инспекция Беларуси сможет запрашивать информацию об открытых счетах за рубежом. То же самое и с игроками, которые выводили деньги на российские карточки. Сейчас между Беларусью и Россией идет очень активный обмен информацией. А с 1 марта будущего года будет налажен единый механизм оперативного обмена информацией.

К активному появлению подпольных букмекерских контор, по мнению эксперта, ситуация также не приведет.

– Раз приняли решение ввести этот налог, то контроль за игорной сферой естественно усилится. В части букмекерства рынок страны достаточно мал, и возможная выгода от нелегального букмекерства, на мой взгляд, просто несопоставима с возможными штрафами и уголовной ответственностью.

Налог на выигрыш в букмекерской конторе

Заплатил налоги – ставь спокойно! По такому принципу сегодня должны действовать игроки букмекерских компаний в России.

Дело в том, что в нашей стране с 2015 года действует закон о налоге на выигрыш в букмекерских конторах. Этот закон обязывает букмекеров удерживать 13% налога от каждого выигрыша клиента.

Сегодня я подробно расскажу вам, в чем особенности такого налога, как его платить, какие подобные налоги существуют в других странах.

Смотрите так же:  Договор с ржд на елс

Не буду касаться юридической стороны вопроса, но постараюсь на понятном языке объяснить данную тему.

Если кто хитрый, как я, и не хочет платить налоги с выигрышей — активное зеркало мостбет на сегодня вам в помощь. Никаких платежей в 13% С ДОХОДА, поставил — вывел — забрал.

Закон суров: выиграл — плати налог

История появления закона

О налогообложении ставок на спорт говорили уже давно.

Много лет назад правительственные органы вплотную заинтересовались рынком игорной индустрии, поскольку именно здесь крутятся огромные деньги, которые проходят мимо государственного бюджета.

Правительство постепенно стало разрабатывать закон о том, чтобы игроки БК платили денежный сбор государству.

Однако эти положения во многом были с определенными недостатками, и клиенты букмекеров продолжали спокойно обходить закон.

Тогда всерьез заговорили о том, что будут запрещены иностранные букмекерские конторы, во что большинство не верило, однако это, в конце концов, случилось.

Сегодня в России легально работают 15 букмекерских компаний. Вот самые известные из них:

Если вы планируете играть в одной из этих контор, то будьте готовы к тому, что с вашего чистого выигрыша будет удерживаться определенная денежная сумма, равная 13%.

Некоторых игроков такая ситуация не устраивает, поэтому они решают продолжить игру в иностранных букмекерских конторах.

Нельзя сказать, что такое решение является самым верным, поскольку Роскомнадзор регулярно блокирует сайты иностранных компания, которые принимают ставки у игроков из России.

Что будет, если не платить пошлину?

Можно ли сегодня найти букмекерские организации, где вам не нужно будет платить денежный сбор? Да, конечно. К примеру, 1xBet – без налога на выигрыш, Liga Stavok в доменной зоне .com – без налога на выигрыш и т.д.

Но чем такая игра может обернуться для вас?

  • Блокировка доступа к сайту букмекерской компании. Роскомнадзор следит за тем, чтобы провайдеры блокировали доступ к иностранным букмекерам.
  • Блокировка зеркал (сайтов-дубликатов) БК. Если раньше можно было легко найти зеркало сайта иностранного букмекера, то сегодня зеркала все чаще блокируются в соответствии с законом.
  • Незаконность методов обхода блокировки. В список запрещенных уже включены различные анонимайзеры, VPN-сервисы и пр.
  • Блокировка вашего счета в БК.

Да, вы действительно можете найти иностранную контору. Да, вы даже сможете пройти здесь регистрацию. Да, та же Liga Stavok работает без налога. Но в перспективе такая игра не сулит ничего хорошего.

Что вы будете делать, когда доступ к иностранным букмекерам будет навсегда заблокирован? Как вы будете выводить деньги, если государство запретит банкам принимать платежи с зарубежных компаний?

Как платить налог?

Дело в том, что здесь у игроков начинают возникать логические вопросы:

  1. Как платить пошлину?
  2. Платить сразу или дожидаться окончания года?
  3. Как доказать, что я не получил никакого дохода по совокупности ставок за весь год?

Многие игроки знают, что они то обыгрывают букмекеров, то теряют на ставках деньги. Большинство игроков по итогу месяца, целого квартала или года остаются даже в минусе.

Однако государственные органы это не особо интересует. Если ты получил выигрыш, будь добр – заплати налог со ставок на спорт.

Чтобы доказать то, что вы не получили прибыль за весь год по ставкам, необходимо собирать все необходимые документы и затем обращаться в налоговую службу по месту жительства.

13% будь добр заплатить государству

Букмекерские конторы стали действовать по следующему принципу – взимать сбор 13% с каждой выигрышной ставки игрока. Таким образом, не нужно заполнять декларацию, посещать налоговую службу и т.д.

Но даже если вы не в плюсе за год, все равно должны еще и заплатить требуемый налог, ну или тогда идите и разбирайтесь с налоговой службой, что само по себе является безрадостной перспективой.

Как делать ставки и не платить пошлину?

Как заключать пари и как вывести деньги с букмекеров без налогов? Такой вопрос интересует многих, причем люди готовы идти на нарушение закона, лишь бы поиграть в БК в свое удовольствие.

Единственный способ играть в БК и не платить налоги – играть в оффшорных букмекерских конторах. Риски такой игры я уже упомянул выше, но некоторые люди все равно решают прибегнуть именно к такому варианту.

Что нужно для этого?

  • Получить доступ к сайту иностранной БК.
  • Зарегистрироваться на сайте, пройти верификацию счета.
  • Внести депозит, делать ставки на спорт.
  • Вывести деньги на банковский счет или платежную систему.

В той же БК 1xBet вам не нужно платить налоги, однако и доступ к веб-ресурсу будет заблокирован в России.

В легальных конторах вы не сможете обойти законодательство, так как здесь вы регистрируетесь лично, открываете аккаунт в ЦУПИС, подтверждаете с паспортом, что счет принадлежит вам.

Налог на выигрыш в БК Лига Ставок и любой другой законной БК составляет 13%.

Подобные законы в других странах

Любопытно посмотреть, какие законы существуют в других странах, регламентирующие обязательные выплаты с выигрышей в букмекерских конторах.

В 2016 году разработан закон, который обязывает игроков выплачивать 4% от каждого выигрыша и даже той ставки, которая сыграла возвратом.

Букмекерские конторы сразу оставляют у себя эти 4%, а игроку на счет поступает урезанный выигрыш.

В Беларуси с выигрыша в БК взимают всего 4%

До 2016 года в Беларуси можно было делать ставки без налога на выигрыш в букмекерах, которые имели белорусскую лицензию.

Однако новый закон уже вступил в силу, и привел в замешательство многих любителей азартных игр.

Клиентов БК не стало меньше, но игрокам приходится теперь выплачивать дополнительные суммы, причем не самые маленькие.

В Соединенных Штатах существуют особые законы о гемблинг-индустрии, но то, что касается финансовых сборов – очень просто и понятно.

Если игрок выигрывает в казино менее $1200, он спокойно забирает выигрыш, и не нужно заполнять никакие декларации. Если более того, то придется заплатить от выигрыша около 25-30% в зависимости от штата.

Если вы играете в минус (по совокупности ставок), то букмекерские конторы не удерживают налог с тех выигрышей, которые случаются время от времени.

Еще несколько лет назад законы в Испании были схожи с теми законами, которые сегодня действуют в России. Однако власти вовремя заметили допущенные ошибки, и еще глубже занялись разработкой законов в сфере гемблинга.

То же самое следовало бы сделать и в России, так что надеюсь на то, что разум превозобладает.

Сегодня актуальные такие правила – налогом облагаются лишь те ставки, которые совершаются на сумму более чем 2500 евро.

Кроме того, игрок может предоставить подробный отчет о своих ставках на спорт за определенный период. Если за этот период игрок в минусе, то ничего платить не придется.

Ждет ли вас арест при неуплате налогов?

Налог на выигрыш существует сегодня в Winline, в Бетсити, Лиге Ставок и других легальных конторах. Не платить дополнительные денежные средства вам не удастся, так как букмекеры сами удерживают необходимую сумму.

Но стоит ли опасаться того, если вы будете играть в оффшорной БК и уходить от уплаты налогов? Следует ли ожидать ареста или больших штрафов?

Теоретически налоговая служба может задать вам вопрос: откуда у вас поступления от иностранной компании? Что это за поступления и почему с них не выплачивается налог?

Вы-то понимаете, что это обычный выигрыш в букмекерской компании, которая имеет лицензию в Кюрасао или Гибралтаре, но сказать об этом открыто нельзя.

Разумеется, небольшие поступления на счет вряд ли заинтересуют налоговые службы, однако существенное увеличение вашего банковского счета может привлечь внимание отдельных государственных органов.

В этой ситуации уже будет тяжело придумать отговорку, и решение относительно вас будет приниматься в ходе дальнейшего судебного разбирательства.

Не думайте о том, что если вы играете в Лиге Ставок или Бетсити, то вам не нужно будет платить налог. Любые разговоры об этом – всего лишь разговоры, а букмекер все равно удержит сумму в 13% от выигрыша.

Что я рекомендую?

  1. Заплатить налоги и ставить спокойно!
  2. Вести учет всех своих ставок на спорт, всех поступлений на счет и финансовых затрат.
  3. Обращаться в налоговую, если по итогу отчетного периода вы в минусе.
  4. Играть только в легальных букмекерских компаниях, хотя те и требуют уплаты налога с выигрыша в ставках на спорт.

Все-таки лучше играть честно, действуя в соответствии с законодательством РФ. В противном случае вас могут ожидать большие неприятности, когда будет выявлено то, что вы уклоняетесь от налогов.

Кроме того, нелегальные букмекерские компании пользуются все меньшей популярностью, так как их официальный сайты блокируются, зеркала также подпадают под запрет, а способы обхода блокировки считаются незаконными.

Доходы, по которым не нужно представлять сведения в срок не позднее 3 апреля 2017 года

Как правило, сведения о выплаченных физическим лицам доходах (далее – сведения) организации – налоговые агенты представляют ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим календарным годом.

Исключения по дате возможны в случае, когда последний день срока приходится на нерабочий день. Тогда днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (часть шестая ст. 3-1 Налогового кодекса; далее – НК).

Так как 1 апреля 2017 г. приходится на выходной день, то у налоговых агентов последний срок для представления сведений за 2016 г. – 3 апреля 2017 г.

дополнительно изучайте тут >>>

Перечень лиц, в отношении которых представляются сведения, определен п. 11 ст. 175 НК. Исключения из него рассмотрены в таблице.

Доходы физлиц, по которым организациям не надо представлять сведения

Примеры и примечания

1. Доходы в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок), выплаченных на территории республики гражданам Республики Беларусь и иностранным гражданам организаторами азартных игр – юридическими лицами Республики Беларусь (абз. 1 п. 11 ст. 175 НК).

Справочно: организатор азартной игры – это юридическое лицо, осуществляющее деятельность в сфере игорного бизнеса (п. 1 Положения*).

На территории Республики Беларусь разрешены:

1) осуществление следующих видов деятельности в сфере игорного бизнеса:

содержание букмекерской конторы;

содержание зала игровых автоматов;

2) организация и проведение следующих видов азартных игр:

игра на игровых автоматах;

цилиндрическая игра (рулетка) (п. 4 Положения)

Ситуация 1. Доходы от букмекерской конторы

Иностранный гражданин в августе 2016 г. от букмекерской конторы (юридическое лицо Республики Беларусь) получил выигрыш в размере 4 300 руб. (деноминированных).

Смотрите так же:  Требования к кранам новые

Букмекерская контора как налоговый агент при выплате иностранному гражданину выигрыша согласно п. 5 ст. 173 НК должна удержать с него подоходный налог в размере 172 руб. (4 300 × 4 % / 100 %).

При этом представлять в налоговый орган сведения о выплаченном физическому лицу доходе не требуется

2. Доходы, выплаченные за пределами территории Республики Беларусь.

Справочно: налоговые агенты обязаны представлять в налоговый орган по месту постановки на учет сведения о доходах (за исключением доходов в виде выигрышей (возвращенных несыгравших ставок)), выплаченных на территории Республики Беларусь (абз. 1 п. 11 ст. 175 НК).

Иными словами, налоговые агенты не представляют сведения о доходах, выплаченных за пределами территории республики

Ситуация 2. Доходы, выплачиваемые белорусскими представительствами в России и Германии

Представительства белорусской организации расположены на территории России и Германии. В них работают белорусские и иностранные граждане.

В данной ситуации представительствам не требуется представлять в белорусский налоговый орган не позднее 3 апреля сведения о доходах, выплаченных сотрудникам: гражданам Республики Беларусь и гражданам-иностранцам

3. Доходы, не признаваемые объектом обложения подоходным налогом.

Перечень таких доходов определен п. 2 ст. 153 НК

Ситуация 3. Доходы от рекламных акций

Организация, имеющая рестораны и сеть кондитерских кафе, для привлечения клиентов в сентябре 2016 г. провела рекламную акцию. Физическим лицам (посетителям кафе) бесплатно предоставлялась чашечка чая или кофе. Учет лиц, которых организация угостила кофе или чаем, не проводился.

В редакции подп. 2.17 п. 2 ст. 153 НК, действовавшей в 2016 г., объектом обложения подоходным налогом не признавались доходы, полученные плательщиками в размере стоимости товаров (работ, услуг), розданных (выполненных, оказанных) в рамках проведения рекламы и рекламных игр, если по условиям проведения отсутствовали сведения о получателях таких товаров (работ, услуг).

При проведении рекламной акции организация не регистрировала ее участников. Поэтому стоимость кофе или чая, которые раздавались посетителям при ее проведении, не признается объектом обложения подоходным налогом.

Таким образом, в отношении доходов, полученных физическими лицами в виде кофе или чая, сведения в налоговый орган организация не представляет.

Важно! Организации, проводившие в 2016 г. рекламные акции, розыгрыши и иные игры с регистрацией участников, получивших призы, подарки, сертификаты и т.д., должны в отношении таких лиц представить сведения в налоговый орган не позднее 3 апреля 2017 г.

4. Доходы иностранных граждан (подданных), перечисленных в п. 1 ст. 161 НК, освобождаемые от подоходного налога

Доходы граждан (подданных) иностранных государств, указанных в п. 1 ст. 161 НК, освобождаются от подоходного налога, если:

1) законодательством соответствующего иностранного государства установлен аналогичный порядок в отношении являющихся гражданами Республики Беларусь:

– глав, персонала дипломатических представительств Республики Беларусь, имеющих дипломатический ранг;

– консульских должностных лиц и консульских служащих консульских учреждений Республики Беларусь;

– административно-технического и обслуживающего персонала таких представительств и учреждений Республики Беларусь;

– членов семей, проживающих вместе с ними (за исключением членов семей обслуживающего персонала дипломатических представительств Республики Беларусь);

– представителей Республики Беларусь в специальных миссиях и членов дипломатического персонала таких миссий;

2) такое положение предусмотрено международными договорами Республики Беларусь.

Справочно: перечень международных организаций и иностранных государств, доходы сотрудников, граждан (подданных) которых не подлежат налогообложению согласно законодательству и международным договорам, утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 03.04.2007 № 162

5. Доходы, освобождаемые от обложения подоходным налогом, в отношении которых п. 1 ст. 163 НК не установлены предельные размеры льгот

Ситуация 4. В командировку направлен специалист – иностранный гражданин

Организация в 2016 г. неоднократно направляла в командировки за границу и по Беларуси работника – иностранного гражданина, постоянно проживающего на территории Республики Беларусь. Ему выдавался аванс на проезд и суточные в порядке и в пределах норм, установленных белорусским законодательством. По возвращении из командировок работник составлял авансовый отчет с представлением подтверждающих документов.

Расходы на командировки, в т.ч. зарубежные, выплаченные в пределах норм, установленных законодательством Беларуси, не признаются доходом работника и не облагаются подоходным налогом. Следовательно, у организации отсутствует по ним обязанность представлять сведения в налоговый орган.

Это следует из подп. 1.3 п. 1 ст. 163 НК, в редакции, действовавшей в 2016 г.

От подоходного налога освобождаются все виды предусмотренных законодательными актами, постановлениями Совета Министров компенсаций, в т.ч. связанных с возмещением работникам расходов, связанных с выполнением ими трудовых обязанностей. Эта норма касается также возмещения расходов, выплачиваемого:

– в связи с переездом на работу в другую местность;

– при направлении в служебные командировки (с учетом норм части третьей подп. 1.3 п. 1 ст. 163 НК).

Исключение – компенсации за неиспользованный трудовой отпуск, за износ транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений, принадлежащих работнику.

Ситуация 5. Доходы в виде пособия

Организация прекратила трудовой договор с сотрудником – иностранным гражданином по причине восстановления на работе работника, ранее выполнявшего эту работу. При увольнении в октябре 2016 г. она выплатила увольняемому работнику выходное пособие, определенное коллективным договором, в размере среднемесячного заработка.

Организации необходимо не позднее 3 апреля 2017 г. представить в налоговый орган сведения о сумме выходного пособия этого сотрудника, превысившей минимальный гарантированный размер (2-недельный средний заработок).

От подоходного налога:

– освобождаются все виды предусмотренных законодательными актами, постановлениями Совета Министров компенсаций, в т.ч. связанных с получением работниками выходных пособий в связи с прекращением трудовых договоров (контрактов);

– не освобождаются компенсации за неиспользованный трудовой отпуск; за износ транспортных средств, оборудования, инструментов и приспособлений, принадлежащих работнику (подп. 1.3 п. 1 ст. 163 НК).

Пособия освобождаются от подоходного налога, если они выплачиваются:

– в случаях, для которых законодательными актами установлены минимальные гарантированные размеры таких выплат;

– в суммах, не превышающих эти установленные минимальные гарантированные размеры.

Выходные пособия выплачиваются в случаях, предусмотренных Трудовым кодексом Республики Беларусь (далее – ТК) и иными актами законодательства, коллективным договором, соглашением (ст. 48 ТК).

Так, при прекращении трудового договора в случае восстановления на работе работника, ранее выполнявшего эту работу, увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере не менее 2-недельного среднего заработка (часть вторая ст. 48 ТК).

Таким образом, минимальный гарантированный размер выходного пособия, установленный для такого случая и не подлежащий согласно подп. 1.3 п. 1 ст. 163 НК обложению подоходным налогом, составляет 2-недельный средний заработок увольняемого работника.

Сумма выходного пособия, превысившая минимальный гарантированный размер (2-недельный средний заработок), облагается подоходным налогом в порядке, установленном НК. По сумме превышения организации следует представить в налоговый орган сведения

6. Доходы, полученные за 2017 г.

Ситуация 6. Доходы в виде отпускных

Организация (место основной работы) начислила и выплатила в декабре 2016 г. отпускные за январь 2017 г. двум специалистам, один из которых – иностранный гражданин.

Сумма отпускных за январь 2017 г., выплаченная иностранному работнику в декабре 2016 г., не отражается в сведениях за 2016 г., так как доходы за период нахождения плательщика в отпуске, начисленные в одном месяце, но приходящиеся на другие месяцы (в т.ч. предыдущего или следующего календарного года), включаются в доходы месяца, за который они начислены (абз. 2 п. 1-2 ст. 172 НК).

Сумма отпускных за январь 2017 г. включается в доходы января 2017 г.

Ситуация 7. Отпускные начислены, но не получены

Организация начислила своему работнику – иностранному гражданину отпускные за декабрь 2016 г.

По приказу руководителя работник отозван из отпуска, фактически не получив отпускные.

Поскольку работник отозван из отпуска по приказу руководителя и начисленные суммы отпускных фактически он не получил, такие суммы отпускных не отражаются в сведениях за 2016 г.

Ситуация 8. Зарплата и премия за декабрь 2016 г. начислены и выплачены в январе 2017 г.

В январе 2017 г. строительная организация начислила и выплатила за декабрь 2016 г. зарплату и премию своим работникам, среди которых – бригада иностранных граждан.

В приведенной ситуации организация отражает в сведениях за 2016 г. только сумму зарплаты, полученную иностранными гражданами. Премию указывать не надо.

Обоснуем наш ответ.

Для целей исчисления подоходного налога с доходов в виде оплаты труда датой фактического получения плательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом) (п. 1-1 ст. 172 НК).

Таким образом, датой фактического получения работниками выплаченной в январе 2017 г. зарплаты за декабрь 2016 г. является 31.12.2016 г.

Сумма зарплаты за декабрь 2016 г., выплаченная иностранным работникам в январе 2017 г., отражается в сведениях за 2016 г.

Доходы в виде премий и иных вознаграждений включаются в доходы того месяца, в котором они начислены, независимо от того, за какие периоды времени такие суммы выплачиваются (абз. 3 п. 1-2 ст. 172 НК).

Соответственно сумма премии включается в доходы января 2017 г. и не отражается в сведениях за 2016 г.

Предлагаем ознакомиться с другими материалами электронного журнала «Главный Бухгалтер.Зарплата»:

Анна Павлова, экономист

Елена Водянова, экономист

* Положение об осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса на территории Республики Беларусь, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 10.01.2005 № 9 (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 19.11.2010 № 599) (далее – Положение).