Взаимозачет по договору купли продажи

Акт взаимозачета

Добрый день! подскажите, возможно ли провести зачет взаимных обязательств путем заключения договора купли продажи + акт взаимозачета?

Ответы юристов (5)

Можно, если обязательство денежное. Имеющийся долг и оплату по договору купли-продажи зачесть встречные однородные требования.

Уточнение клиента

Я наверное не правильно сформулировала вопрос: есть ООО «А» которое имеет задолженность перед ООО «Б», ввиду отсутствия денежных средств ООО «А» предлагает погасить долг имущество — ООО «Б» соглашается. и стороны заключают договор купли — продажи, акт приема передачи имущества, акт взаимозачета и акт сверки!

после совершения сделки, я начала проверять документы, т.к. они были составлены не мной, и возник вопрос, что данный спобо зачета совершенно не верный. или я ошибаюсь?

04 Июля 2014, 08:33

Есть вопрос к юристу?

А продало имущество Б? теперь Б должно денег А так? а А изначально было должно денег Б. да?

Уточнение клиента

04 Июля 2014, 09:04

А в чем тогда совершенная неверность этого зачета по вашему?

Уточнение клиента

по моему мнению, необходимо было заключить соглашения об отступном! я сделала такой вывод исходя из просмотренной судебной практике, когда суд счел, что при таком случае, договор купли — продажи является неприемлемым. а правильном соглашение об отступном!

Но, опять же, у меня сомнения. сделав договор купли продажи, у сторон появились взаимные обязательства. при их наличии стороны проводят взаимозачет(сумма долга — сумма купленного имущества)получается все логично!

при отсутствии у меня достаточного опыта, я немного запуталась, какой вариант развития будет наиболее верным!

04 Июля 2014, 09:20

когда суд счел, что при таком случае, договор купли — продажи является неприемлемым

Это очень хорошо, что Вы пытаетесь вникнуть в суть, а не удовлетворяетесь первым попавшимся решением, как большинство российских юристов. А опыт придет.

Поделюсь своими мыслями по этому поводу.

Трудно представить фабулу дела в котором суд указывал бы сторонам какой договор им заключать (а как же принцип свободы договора?) А если имела продажа от Б к А сама по себе вне связи с долгом? Или если есть долг, то уже нельзя ничего покупать у должника?

Может быть решение суда несколько не об этом?

Уточнение клиента

Я с вами полностью согласна! Указание судом вида и способа погашения между сторонами взаимных обязательств, полный абсурд!

я нашла такое решение суда, но оно конечно по банкротству, но содержит суть моей проблемы! может я неверно истолковала решение суда! Дабы убедиться в своей правоте, почитаю комментарии!

Спасибо вам огромное за консультацию, я все таки поменяла свое мнение, все таки договор купли продажи — как зачет будет являться надлежаще оформленным документом!

Возможно ли произвести взаимозачет налога с продажи квартиры менее 3-х лет в собственности налоговым вычетом

Доброго времени суток. В июле 2014 года получила квартиру путем дарения о родственника. Интересует такой вопрос: продаю квартиру в одном городе(в собственности менее 3-х лет) и собираюсь покупать в другом. Нашла много информации по поводу взаимозачета 13%-го налога налоговым вычетом при покупке новой жилплощади при условии совершения сделок(продажи и покупки) в одном календарном году. Поясните,могу ли я получить вычет(не работала официально более 3-х лет-находилась в отпуске по уходу за ребенком)насколько это правомерно(верна ли информация ),какие документы понадобится предоставить в налоговую для совершения данной операции,на какие статьи ссылаться в случае отказа работниками налоговой и в налоговые органы какого города их подавать(откуда уезжаю или куда прибываю). Возможны ли еще способы легально избежать налога?

Ответы юристов (4)

Здравствуйте! Согласно ст.220 НК РФ

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

Согласно подпункту 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Если налогоплательщик продает квартиру, находящуюся в собственности менее трех лет и приобретает в этом же налоговом периоде квартиру (иное жилое помещение), то он одновременно может воспользоваться обоими налоговыми вычетами, а также путем уменьшения суммы дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественных налоговых вычетов, предусмотренных при продаже и приобретении квартиры. (письмо Минфина от 16 мая 2014 г. N 03-04-05/23317).

То есть, если Вы продаете квартиру в собственности менее 3-х лет и одновременно покупаете в этом же налоговом периоде, то вправе уменьшить сумму налога на сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры (если им ранее не пользовались). Тот факт что Вы не работали не имеет значения (доход получен от продажи квартиры.)

В следующем налоговом периоде подаются 2 декларации 3НДФЛ

— одна на продажу квартиру

— вторая на покупку.

По документам: договор купли-продажи, передаточный акт, расписка, декларация. Отказать ФНС не имеет право.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день!
Единственный вариант избежать налога для Вас произвести продажу и покупку в одном году (до 31 декабря 2014), причем получение Свидетельства о праве собственности на новую квартиру не позднее 31.12.2014, чтобы налоговая не придиралась. Это если Вы хотите успеть и продать и купить в этом году.

В следующем налоговом периоде (году)подаете две декларации 3НДФЛ на продажу и покупку.То, что Вы не работали предшествующие года не имеет значения.

Подаете декларации уже по новому месту жительства (налоговая по месту покупки).

Добрый день! 3-НДФЛ декларация подается ОДНА, не может быть за один год две или несколько деклараций. В одной декларации указывается и продажа и покупка квартир. В разделе 1 и листе А и Е раздела 6 отразите доход от реализации квартиры, в разделе И — приобретение новой квартиры.

«какие документы понадобится предоставить в налоговую для совершения данной операции» — для получения вычета Вам необходимо предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, к ней приложить копии документов, подтверждающие покупку квартиры: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности, документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, платежное поручение и проч.) — пп. 6 п.3 ст.220 НК РФ; а также договор купли-продажи по проданной квартире и расписка/платежное поручение о том, что Вы получили деньги.

«в налоговые органы какого города их подавать» — декларация подается по месту регистрации (постоянной) — п.3 ст. 80 НК РФ и п.1 ст. 83 НК РФ.

Поправлюсь. В связи с тем, что квартира продается и приобретается в одном налоговом периоде, Вы вправе представить в налоговый орган одну декларацию формы 3-НДФЛ, отразив в ней доход от продажи и заявив право на имущественный налоговый вычет по приобретениюдругой квартиры ПИСЬМО Минфина от 9 июля 2012 г. N АС-3-3/2364@.

Декларация подается по месту жительства налогоплательщика до 30 апреля следующего налогового периода.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Договор взаимозачета

Может ли бюджетное учреждение заключить договор на условиях взаимозачетов, например одно не государственное учреждение изготавливает проектную документацию, а бюджетное учреждение на своей территории размещает их рекламу, размещение рекламы предусмотрено уставом?

Формально есть принцип свободы договора и его никто не отменял, но на практике ко всякого рода «нестандартным» договорам возникает больше всего вопросов, даже если в них всё прописано идеально по букве закона.

У должника банкротство. Я у него по договору взаимозачета забрал автомобиль. Конкурсный подал на признание сделки недействительной по п 2.ст 61.2. Ссылается на заниженную цену. Предоставил справку в суд о рыночной цене авто в 15 раз больше чем по договору.

Смотрите так же:  Нужна ли доверенность в белоруссии

Но авто мной был куплен в неисправном состоянии и непригодном состоянии. До меня мой должник сам купил ее за один год до меня по этой же цене согласно ДКП. Потом через год мне перепродал по этой же цене. И после меня через год этот же автомобиль также был продан по этой же цене.
Как доказать что реальная цена в учетом ее состояния и предоставленная конкурсным по справке не соотвествует.
И будет ли доказательством то что до меня за год и после меня через год автомобиль продавался по такой цене.

Здравствуйте. Никакие доказательства не имеют заранее установленной силы, судья каждое доказательство оценивает по своему внутреннему усмотрению. Вашей ситуации предоставляйте свои доказательства. Ими в том числе могут быть и договоры. Вместе с тем, ситуация когда имущество приобретается у банкрота по заниженной цене, затем сразу меняется владелец, используется при злоупотреблениях. В вашей ситуации исключить такую оценку может наверное объективные данные о состоянии автомобиля. Может быть вам привлечь нового собственника и составить акт технического осмотра не независимой СТО.

В договоре о взаимозачете в адресе неправильно указан номер дома, как составить исковое заявление на исправление ошибки?

[quote][/quote]В договоре о взаимозачете в адресе неправильно указан номер дома, как составить исковое заявление на исправление ошибки? Имеется возможность внести исправление путем составления дополнительного соглашения к данному договору.

Продаем макулатуру, работать будем взаимозачетом, можно ли в договор купли-продажи вторсырья внести пункт, о том, что договор является также актом взаимозачета встречных требований (во избежание лишних бумаг)?

Конечно можете писать. Но обычно взаимозачет оформляется отдельным соглашением, это не противоречит закону, можете внести условие о взаимозачете в договор (в графе — порядок расчетов)

Добрый день. В договоре вам стоит прописать порядок оплаты, но в любом случае вам необходимо будет после совершения операции подтверждать факт оплаты.

Добрый день! Вам необходимо будет составить акт взаимозачета отдельно согласно требованиям бухгалтерского законодательства Российской Федерации.

Здравствуйте. По данной главе. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017) ГК РФ § 1. Общие положения о купле-продаже

Как нужно правильно оформить взаимозачеты между договорами, какие требования к оформлению и если можно образцы документов. Заранее благодарю Вас.

Здравствуйте. Необходимо либо составить соглашение о проведении взаимозачета встречных требований, либо направить уведомление о проведении зачета встречных требований в одностороннем порядке. Это зависит от Вашего контрагента и договоренностей с ним (или отсутствия таких договоренностей).

Здравствуйте! Как проводить зачет взаимных требований, изучите внимательно, ст. ст. 410 и 411 ГК РФ. Образцы документов не высылаем, ищите в Интернете.

ЮЛ заключило дду с су-155. Оплата была взаимозачетом. Договор не зарегестрировали. Реально ли получить квартиру или только денежные требования.

Т.к. не регистрировали, значит — не заключали. Поэтому требовать можете только деньги в числе прочих кредиторов. Договор участия в долевом строительстве заключается в письменной форме, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации, что прямо установлено ч.3 ст. 4 Федерального закона от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (кроме случаев заключения государственных контрактов по ч.3 ст. 27 закона). При этом ч.4 и 5 указанной статьи устанавливают: «4. Договор должен содержать: 1) определение подлежащего передаче конкретного объекта долевого строительства в соответствии с проектной документацией застройщиком после получения им разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости; 2) срок передачи застройщиком объекта долевого строительства участнику долевого строительства; 3) цену договора, сроки и порядок ее уплаты; 4) гарантийный срок на объект долевого строительства; 5) способы обеспечения исполнения застройщиком обязательств по договору. 5. При отсутствии в договоре условий, предусмотренных «частью 4» настоящей статьи, такой договор считается незаключенным».

Здравствуйте. Вернете деньги от застройщика. Согласно ст.165 ГК РФ. Последствия несоблюдения нотариальной формы сделки и требования о ее регистрации 1. Несоблюдение нотариальной формы, а в случаях, установленных законом, — требования о государственной регистрации сделки влечет ее недействительность. Незаключенность ведет к возникновению обязательства из неосновательного обогащения, которое состоит не только в возможности требовать возврата исполненного в связи с возникшим обязательством ст. 1103 ГК РФ, убытков, вызванных последующим изменением стоимости имущества п. 1 ст. 1105 ГК РФ, доходов, которые приобретатель извлек или должен был извлечь из имущества п. 1 ст. 1107 ГК РФ, процентов за пользование чужими средствами п. 2 ст. 1107 ГК РФ. http://www.garant.ru

Получить квартиру возможно только в случае регистрации договора долевого участия в Росреестре. Договоров долевого участия заключается между сторонами в письменной форме и подлежит государственной регистрации, считаясь заключенным с момента регистрации в Росреестре (п. 3 ст. 4 ФЗ от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»). Зачет взаимных требований регулируется ст. 410 ГК РФ, в соответствии с которой обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. В случаях, предусмотренных законом, допускается зачет встречного однородного требования, срок которого не наступил. Для зачета достаточно заявления одной стороны.

Сергей, то что вы заключили дду со су -155 без его регистрации, ничего в данном случае не меняет по состоянию по настоящее время. Данное предприятие согласно решению Арбитражного суда Московской области введена процедура банкротства, следовательно сейчас будет формироваться пятая очередь кредиторов. И Вам в свою очередь необходимо встать на очередь, и обратиться в правительство г. санкт- Петербурга о том будет ли объекты недвижимости софинансированы компанией Российский капитал. Удачи. В любом случае Вам надо обращать в Арбитражный суд московской области для включения в список кредиторов.

Два юр. лица по договорам купли-продажи продали друг другу товар, хотим произвести взаимозачет долгов, после которого 1-ое юр. лицо остаток своего долга перечислит на расчетный счет 2-го юр. лица. Могу я в договоре купли-продажи и разделе порядок расчетов указать взаимозачет и безналичный расчет?

Можете. Но лучше составить соглашение, в котором на основании актов сверки договориться провести взаимозачет, а оставшийся остаток долга просто перечислить на р/с 2 юр.лица.

Как правильно оформить в договоре купли продажи авто между физ. лицом и ООО по взаимозачету продавец должен ООО за аренду а покупатель за авто?

Здравствуйте! В договоре Вы прописываете , в соответствии с настоящим договором допускается прекращение обязательств в соответствии со статьей 410 Гражданского кодекса РФ путем зачета однородного встречного требования. В акте взаимозачета указываете 1.ООО должно физлицу такую-то сумму по такому-то договору 2.Физлицо должно ООО такую-то сумму по такому-то договору 3.Взаимозачет произведен на такую-то сумму.Сумма не может быть больше минимального долга одной из сторон.

Как правильно оформить пункт (платежи и расчеты) договора аренды нежилых помещений, по взаимозачету (кап ремонтом, надлежащее содержание тепло электро оборудования и т.д.)

Здравствуйте. Это платная услуга

Взаимозачет по субподряду жилого дома. Возможно ли подписать соглашение о взаимозачете если договором ничего об этом не указано? Какие риски у субподрядчика?

Приобретаем песок-отсев для исполнения муниципального контракта. Оплата взаимозачетом (будет договор уступки) Извещение на сайте госзакупки размещать обязательно?

Здравствуйте. Да, но есть и риски. Вы согласовали?

Может ли акт взаимозачета бытьь подтверждением оплаты по договору?

подтверждает оплату по договора с просрочкой платежа.

Будет ли договор взаимозачета являться подтверждением оплаты по договору? Или нужно составлять акт о взаимозачете вместо договора?

нужно сотавить Акт выполнения договора взаимозачета, где в итоге указано, что взаимозачет на такую-то сумму произведен и претензий стороны не имеют

Может ли договор взаимозачета являться подтьверждением оплаты арендынх платежей?

Нет, не может. Подтверждением оплаты могут быть платежные поручения, чеки и т.п. Если же у Вас арендные платежи оплачиваются взаимозачетом, то подтверждением оплаты может быть акт о взаимозачете, акты выполненных работ (услуг)

Контрагент рассчитался со мной (ИП) квартирой по договору взаимозачета, у меня упрощенка-6 процентов. Надо ли мне платить налог как с дохода (если это фактически взаимозачет услуг) и сколько?

да, в размере 6 процентов от рыночной стоимости объекта взаимозачета.

Возможен ли взаимозачет по договору процентного займа и договору поставки оборудования.

Здравствуйте! По договоренности сторон

Можно ли провести взаимозачет между юр. лицом и физ. лицом по договору займа и договору цессии. Физ. лицо по договору займа заимодавец и цессионарий по договору цессии.

Да, можно произвести

Возможен ли взаимозачет, если между организацией Аи организацией Б заключены следующие договоры:-соглашение о переводе долга (Аобязано перчислить Бсумму долга;-договор подряда Б за работы должен перчислить А.

Здравствуйте! согласно ГК РФ взаимозачет допустим.

Мне нужно вписать в договор купли-продажи пункт о взаимозачете, в связи с тем, что фирма у которой мы покупаем товар должна нам.

Смотрите так же:  Претензия кухни зов

А в чем собственно вопрос? Согласно ст. 421 ГК РФ граждане и организации свободны в заключении договора и вправе самостоятельно определять его условия. Согласно ч. 3 ст. 421 ГК РФ, стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора. Если же Вам необходимо правильно и с учетом Ваших интересов составить договор, то в рамках сайта бесплатной юридической помощи Вы вряд ли получите такой договор.

если у вас уже имеется договор, то заключайте отдельно соглашение о взаимозачете.

Юридическое лицо заняло деньги по договору займа. По долгу хотят рассчитаться взаимозачетом, т.е. предоставить на сумму долга взаимозачет своими услугами. А нужны деньги. Подскажите, где-то прописано в законе, что по договору займа деньги должны быть возвращены только деньгами и не разрешается покрытие долга взаимозачетом?

Здравствуйте. Это возможно только с вашего согласия- и это не будет взаимозачетом. Взаимозачет- только в том случае, когда засчитываются взаимные долги сторон по договору: если вам нужны деньги, то не принимайте такое исполнение обязательств по договору, оно будет ненадлежащим. Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа 1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. 2. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно. КонсультантПлюс: примечание. Действие положений пункта 2 статьи 810 в редакции Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ распространяется на отношения, возникшие из договоров займа, кредитных договоров, заключенных до дня вступления в силу указанного Закона. Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно. (в ред. Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ) Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца. (абзац введен Федеральным законом от 19.10.2011 N 284-ФЗ) 3. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

При взаимозачете составляется ли договор взаимозачета и как он оформляется? Или же только по акту (соглашению) о взаимозачете?

Достаточно письма одной стороны о проведении зачета.

Расчет размера НДС при взаимозачетах.
Здравствуйте,

Фирма «А» по договору поставки авансовым платежом в 2013 году перечислила на расчетный счет фирмы «Б» денежные средства — предоплату за товары, которые фирма «Б» обязалась поставить фирме «А» в 2014 году. Фирма «Б», соответственно, уплатила в 2013 году НДС с полученного аванса. В 2014 году стороны заключили новый договор — договор хранения, по которому фирма «Б» обязалась оказывать услуги хранения фирме «А». Услуги хранения оказывались в течении всего 2014 года. Каждый квартал 2014 года фирма «Б» платила НДС и налог на прибыль от стоимости оказанных ею услуг фирме «А». Фирма «А» не производила оплату фирме «Б» за оказанные ею услуги в 2014 году. Фирма «Б» не поставляла фирме «А» в 2014 году товары по договору поставки от 2013 года. В декабре 2014 года стороны заключили дополнительное соглашение по которому все средства, перечисленные фирмой «А» в 2013 году в счет поставки товаров, были зачтены в счет оплаты услуг по хранению в 2014 году. В конце декабря 2014 года срок действия обоих договоров закончился. Дебиторская задолженность по договору поставки 2013 года погашена полностью.

1. Фирма «Б» имеет право на вычет НДС в конце 2014 года (в конце 4 квартала) от всей суммы дебиторской задолженности на начало 2014 года, поскольку фактически уплатила налог дважды — с аванса и со стоимости оказанных ею услуг?

2. Считается ли такая форма взаимозачета допустимой по действующему законодательству и не возникнет ли в будущем ситуации с необходимостью уплаты фирмой «Б» налога на прибыль с суммы предоплаты по договору поставки от 2013 года (как налог на внереализационный доход)?

3. Какая формулировка в дополнительном соглашении является допустимой — в части взаимозачета внесенных по другому договору денежных средств для однозначной трактовки налоговой службой о соответствии формы договора требованиям гражданского и налогового законодательства?

4. Какие документы, кроме договоров должны быть приложены к актам об оказании услуг и актам о взаиморасчетах для подачи в налоговую инспекцию при камеральной проверке?

P.S. Будет желательны любые ссылки на нормативно-правовые акты.

После оприходования товара и надлежаще оформленной счет-фактуре можно принять к вычету НДС в общеустановленном порядке (п.1 ст.172 НК РФ). Факт взаимозачета должен быть подтвержден документально (актом), а НДС обязательно выделен отдельной строкой.

Факт взаимозачета должен быть подвтержден документально, а именно актом, заключите договор или допсоглашение ( ст 421 ГК РФ) денежные средства уплаченные по дог-ру №. от считать уплаченными в счет . по договору . от Статья 168 НК РФ. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю 1. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав налогоплательщик (налоговый агент, указанный в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса) дополнительно к цене (тарифу) реализуемых товаров (работ, услуг), передаваемых имущественных прав обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав соответствующую сумму налога. (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) В случае получения налогоплательщиком сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, реализуемых на территории Российской Федерации, налогоплательщик обязан предъявить покупателю этих товаров (работ, услуг), имущественных прав сумму налога, исчисленную в порядке, установленном пунктом 4 статьи 164 настоящего Кодекса. (абзац введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 2. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав, исчисляется по каждому виду этих товаров (работ, услуг), имущественных прав как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен (тарифов). (в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ) 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. При исчислении суммы налога в соответствии с пунктами 1 — 3 статьи 161 настоящего Кодекса налоговыми агентами, указанными в пунктах 2 и 3 статьи 161 настоящего Кодекса, составляются счета-фактуры в порядке, установленном пунктами 5 и 6 статьи 169 настоящего Кодекса. При изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней считая со дня составления документов, указанных в пункте 10 статьи 172 настоящего Кодекса. (абзац введен Федеральным законом от 19.07.2011 N 245-ФЗ) (п. 3 в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 4. В расчетных документах, в том числе в реестрах чеков и реестрах на получение средств с аккредитива, первичных учетных документах и в счетах-фактурах, соответствующая сумма налога выделяется отдельной строкой. Абзац утратил силу с 1 января 2009 года. — Федеральный закон от 26.11.2008 N 224-ФЗ. 5. При реализации товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, освобожденными в соответствии со статьей 145 настоящего Кодекса от исполнения обязанностей налогоплательщика, счета-фактуры составляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп «Без налога (НДС)». (в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 28.12.2013 N 420-ФЗ)

Согласно п. 4 ст. 168 НК РФ при осуществлении неденежных форм расчетов, в том числе зачетов взаимных требований, сумма НДС, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров (работ, услуг, имущественных прав), уплачивается налогоплательщику на основании платежного поручения на перечисление денежных средств. Согласно п.2 ст. 172 НК РФ, прии использовании налогоплательщиком собственного имущества (в т.ч. векселя третьего лица) в расчетах за приобретаемые им товары (работы, услуги) вычетам подлежат суммы налога, фактически уплаченные налогоплательщиком, в случаях и в порядке, которые предусмотрены п. 4 ст. 168 Кодекса. По мнению аудиторов, указанная норма НК РФ содержит некоторую неточность: – с одной стороны ее следует применять при использовании в расчетах собственного имущества, в т.ч. векселя третьего лица; – с другой стороны вычетам подлежат суммы налога, фактически уплаченные налогоплательщиком, в случаях и в порядке, которые предусмотрены п. 4 ст. 168 Кодекса, т.е. во всех случаях неденежных форм расчетов, в том числе и зачете взаимных требований. В случаях, когда товары (работы, услуги) приобретаются в одном налоговом периоде (например, в 1 квартале), а взаимозачет происходит в другом (во 2 квартале), то принятая к вычету сумма НДС в 1 квартале подлежит восстановлению в налоговом периоде, в котором произведен взаимозачет, т.е. во 2 квартале.

Смотрите так же:  Отчетность по ндфл в 2019 году поквартально

К взаимозачету следует применять норму из пункта 2 статьи 172 Налогового кодекса РФ, которая посвящена бартерным сделкам. Когда задолженность за эти товары (работы, услуги) погашается путем зачета взаимных требований и НДС уплачивается поставщику уже в другом налоговом периоде, то у налогоплательщика возникает необходимость представить уточненную декларацию за прошлый налоговый период. В ней нужно уменьшить вычеты на суммы НДС, относящиеся к товарам (работам,услугам). Сумма НДС, принимаемая к вычету при взаимозачете, равна той величине налога, которая указана в счете-фактуре поставщика и которую надо ему перечислить. Форма взаимозачета применима.Аванс не является прибылью, налоговые периоды различны(2013 и 2014г.г) Можете еще приложить акты сверки взаиморасчетов по каждому налоговому периоду.

В соответствии со статьей 143 НК РФ плательщиками НДС признаются организации и индивидуальные предприниматели. При этом, согласно пункту 2 статьи 11 НК РФ, под понятие «организация» подпадают, в частности, иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, филиалы и представительства указанных иностранных лиц, созданные на территории Российской Федерации. В соответствии с пунктом 1 статьи 172 НК РФ налоговые вычеты по НДС, предусмотренные статьей 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), после принятия на учет товаров (работ, услуг) и при наличии соответствующих первичных документов. Стороны, проводящие зачет взаимных требований, должны правильно составлять документы по данной операции. Взаимозачет оформляется актом, который с этого момента считается первичным расчетным документом. Акт подписывается представителями сторон и заверяется печатями организаций. Кроме руководителя он должен быть подписан главным бухгалтером. При проведении взаимозачета встречная задолженность гасится на сумму наименьшего требования. Поэтому участники взаимозачета могут принять к вычету только ту часть «входного» НДС, которая относится к зачтенной сумме долга. Если величина задолженности организации перед своим контрагентом совпадает с суммой, на которую проводится взаимозачет, проблем не возникает: сумма «входного» НДС принимается к вычету полностью (прим. Если же при взаимозачете погашается лишь часть задолженности организации перед контрагентом, «входной» налог принимается к вычету не полностью.

Возможно ли совершить взаимозачет между договором подряда и предварительным договором купли продажи недвижеммости, если стоимость договора подряда почти подностью совпадает с обеспечительным платежом предварительного договора купли продажи.

Здравствуйте! Да, в таком случае возможно сделать перерасчет.

4 июля Два человека въехали в квартиру делать ремонт по взаимозачету. Изначально по договору на ремонт отводился 1 месяц и 4 месяца проживания по взаимозачету. Они сказали, что за 1 месяц они не смогут его сделать, тогда мы его продлили до 2-х месяцев и часть работ убрали, проживание оставили 4 месяца. На днях они уехали к родителям, и на вопрос Будут ли они продолжать? Получили ответ нет. В итоге, ремонт растянулся на 4 месяца и не был закончен. Другие мастера браться за продолжение сделанных работ либо не могут, либо ставят очень большую цену (как за ремонт с 0). Договор действует до 10 января 2015. Вопрос: можно-ли их как-то заставить закончить ремонт? Если да, то как?

Здравствуйте, Данил! Да, подавайте в суд на неисполнения обязательств в силу ст.307 ГК РФ. Успехов Вам.

В суд с иском о взыскании убытков на основании ст131-132 Гпк рф

Пожл можно ли провести взаимозачет по разным договорам а именно договор займа и договор купли продажи. Спасибо.

Можно, главное чтобы требования были однородными, денежными.

Организацией — работодателем в порядке взаимозачета получена квартира по договору участия в долевом строительстве, срок сдачи дома в эксплуатацию — 2015 г. Квартира будет приобретена одним из работников. Какой договор может быть заключен для продажи квартиры с работником до сдачи дома в эксплуатацию?

Только если предварительный договор.

Оформили договор уступки права требовния-но организация не предоставила акт взаимозачета-который бы подтвердил что за квартиру нет долгов как быть?

Уважаемая Марина! Вам стоит направить письменное уведомление стороне договора.

Взаимозачет по договору

Вопрос: правильный ли порядок с точки зрения бухгалтерской и юридической грамотности? Заказчик и Исполнитель заключили договор по оказанию каких-либо услуг. Договор предусматривает штрафные санкции в сторону Исполнителя за некачественное оказание услуг. Но, по техническим возможностям, оценка размера штрафа может быть произведена только в начале квартала, следующего за отчетным.Заказчик хочет учитывать штрафы методом взаимозачета, путем уменьшения счета за услуги на сумму штрафа. Однако, штрафы начислены за предыдущий квартал, а счет за услуги, предлагаемый к уменьшению, за текущий месяц. Правильно ли я поняла из Вашей статьи, что по итогам определения размера штрафа Заказчик направляет в сторону Исполнителя аргументированное Уведомление (претензию) с требованием взаимозачета. После этого составляется акт о взаимозачете, и Исполнитель выставляет счет за услуги уже скорректированный на сумму штрафа?

15 Декабря 2014, 22:31 maria, г. Москва

Ответы юристов (1)

Здравствуйте! Зачет взаимных требований производится на основании ст.410 ГК РФ Зачет может производится двумя способами:

1.Путем составления документа (акта) о проведении зачета взаимных требований.

2. Путем заявления одной стороны. ( образец заявления с сайта docstandard

Первый способ более надежный; второй может вызвать недовольство и привести к спору.

Статья 410. Прекращение обязательства зачетом

Обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны.

¦ ПИСЬМО (ЗАЯВЛЕНИЕ, УВЕДОМЛЕНИЕ) О ЗАЧЕТЕ ¦¦ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ В ПОРЯДКЕ СТ. 410 ГК РФ ¦¦ ¦¦ «___» __________ 200_ г. ¦¦ ¦¦ Согласно договору от «___» ______ 200_ г. N __ ООО ___________ ¦¦ обязалось ___________________________________________________, ¦¦ (указать предмет договора, накладные, счета-фактуры) ¦¦ а ОАО ________ уплатить денежную сумму в размере ____________, ¦¦ в т.ч. НДС в размере ________________________________________. ¦¦ (указать ставку НДС) ¦¦ Согласно договору от «___» ______ 200_ г. N __ ОАО ___________ ¦¦ обязалось ___________________________________________________, ¦¦ (указать предмет договора, накладные, счета-фактуры) ¦¦ а ООО _____________________ уплатить денежную сумму в размере ¦¦ ____________, в т.ч. НДС в размере __________________________. ¦¦ (указать ставку НДС) ¦¦ До настоящего времени указанные обязательства по оплате ¦¦ сторонами не исполнены и у ООО ___________, и ОАО ____________ ¦¦ существует взаимная задолженность в размере__________________. ¦¦ Наличие указанной взаимной задолженности подтверждается Актом ¦¦ сверки взаимной задолженности от «___» ____________ 200_ г. ¦¦ Настоящим письмом уведомляем Вас о том, что мы на основании ¦¦ ст. 410 ГК РФ осуществляем зачет взаимных требований в размере ¦¦ _________________, в т.ч. НДС в размере _____________________. ¦¦ Согласно указанной статье для зачета достаточно заявления ¦¦ Одной стороны. ¦¦ Взаимные обязательства сторон по оплате, вытекающие из ¦¦ указанных выше договоров, прекращаются в размере_____________, ¦¦ в т.ч. НДС в размере ________________. ¦¦ С этого момента стороны считают себя свободными от указанных ¦¦ выше обязательств в размере, прекращенном зачетом. ¦¦ ¦¦ Директор __________________/ __________________/ ¦¦ ¦¦ Главный бухгалтер ________

__________/ __________________/ ¦¦ ¦¦ М.П.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Как в договоре купли-продажи прописать, что сделка будет закрыта взаимозачетом?

Добрый день!
Делаю договор купли продажи оборудования, покупатель он же арендодатель покупает у ООО (УСН) оборудование, перевода не будет, сочтемся взаимозачетом.
Как в договоре это прописать (где именно?) или нужно просто потом составить акт о взаимозачет.

Подскажите как правильно документально это сделать!