Срок рассмотрения заявления на возврат налога

Оглавление:

Срок перечисления подоходного налога (НДФЛ)

perechislenie_ndfl.jpg

Похожие публикации

У граждан РФ возникает множество вопросов по поводу возврата подоходного налога. В какой срок налогоплательщики должны подать документы для получения компенсации? Сколько времени проверяется декларация? Когда вернут подоходный налог в 2018 году? Ответы на эти и другие вопросы – в нашем материале.

Когда надо обращаться за налоговым вычетом?

За получением налогового вычета можно обращаться в течение всего года. Конкретных ограничений по датам не установлено. Чем раньше будет подано заявление – тем быстрее налогоплательщик получит деньги на свой счет. Вернуть налог можно только за три предыдущих года.

Среди физлиц распространено ошибочное мнение о том, что подать декларацию необходимо до 30 апреля. По истечении этого срока налоговики не примут заявление. Однако, такое утверждение не соответствует действительности. Срок до 30 апреля установлен для граждан, которые хотят задекларировать полученный доход (от продажи имущества и пр.). К остальным (тем, кто хочет получить вычеты) это ограничение не относится.

В какие сроки при положительном решении возвращается налог?

Срок перечисления подоходного налога во многом зависит от правильности оформления декларации. В соответствии с п. 6 ст. 78 НК РФ, денежные средства подлежат возврату в течение одного календарного месяца с момента подачи налогоплательщиком соответствующего заявления. Но перечисление излишне уплаченного налога будет произведено только после проведения камеральной проверки налоговыми органами.

В ст. 88 НК РФ указано, что срок такой проверки может составлять до 3 месяцев. В это время сотрудники налоговой службы определяют достоверность предоставленных документов и ищут возможные ошибки. Если по итогам проверки было принято положительное решение — налогоплательщику направят извещение в письменном виде с просьбой предоставить банковский счет для перечисления денежных средств. Также гражданину может быть отправлено уведомление о продлении рассмотрения его заявления или об отказе в произведении выплаты.

По закону вся процедура возврата не должна превышать четыре месяца. Срок может быть увеличен, если в заявлении или расчетах обнаружены ошибки и расхождения. Если сотрудники ФНС по каким-либо причинам затягивают получение налогового вычета – гражданин имеет право требовать получения компенсации в размере ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Подача корректирующей декларации 3-НДФЛ

Корректирующую (или уточненную) декларацию предоставляют в ФНС если в первоначально поданной декларации были обнаружены ошибки. В таких случаях налоговый орган отправляет налогоплательщику извещение с требованием предоставить разъяснения и внести исправления в декларацию. Предоставить уточненные сведения необходимо на протяжении 5 дней с момента получения запроса из ФНС. Срок проверки корректирующей декларации 3-НДФЛ составляет три месяца.

Получение налогового вычета за покупку квартиры

Действующим законодательством не установлен срок действия налогового вычета при покупке квартиры. Подать документы можно в любой момент, даже спустя десятилетия. Налогоплательщик должен выбрать такие 1-3 года, когда гражданин был официально трудоустроен и с его заработной платы отчислялся налог в государственный бюджет. Тогда у сотрудников ФНС появятся основания для выплаты налогового вычета.

Сроки возврата подоходного налога при покупке квартиры совпадают с общими сроками получения налогового вычета. Камеральная проверка поданных документов занимает до трех месяцев, и один месяц отводится непосредственного на возврат налога.

Порядок и сроки возврата налоговых вычетов

Возврат налога на доходы физлиц – способ поддержки населения при совершении значимых действий (покупка квартиры, авто, обучение или лечение), наличии несовершеннолетних детей.

Получить его можно только после подачи отчетности и заявления в ФНС или по месту работы в зависимости от типа вычета. Срок возврата налогового вычета (возврат денег при покупке квартиры, авто, оплате лечения или обучения) интересует многих налогоплательщиков.

Налоговый возврат по НДФЛ – льгота, предоставляемая резидентам России, которая снижает конечную сумму подоходного налога. Вычет уменьшает налогооблагаемую базу на определенную сумму, предел которой составляет 2 миллиона рублей.

Воспользоваться этим правом можно в следующих ситуациях:

  • купля-продажа авто или недвижимого имущества – квартиры, комнаты, частного дома;
  • покупка лекарств или расходы на оплату медуслуг;
  • оплата обучения по договору;
  • осуществление благотворительных взносов;
  • выплата взносов на пенсионное обеспечение или ДМС;
  • наличие в семье одного или нескольких несовершеннолетних детей и прочее.

Ставка налога сегодня равна 13%. Соответственно, вернуть можно налог только в пределах выплаченной в казну суммы или меньше. Претендовать на льготу могут только граждане, которые в течение предшествующих 6 месяцев производили отчисления в бюджет самостоятельно или через налогового агента – работодателя.

Вычеты, регулируемые статьями 218–221 НК, бывают следующих видов:

  • • профессиональный – связан с трудовой деятельностью физических лиц;
  • • социальный – направлен на покрытие расходов на лечение, обучение, взносы на ДМС и пенсионное обеспечение;
  • • стандартный – на него могут рассчитывать определенные категории льготников: ветераны, инвалиды, «чернобыльцы», а также родители несовершеннолетних детей или детей-инвалидов;
  • • имущественный – применяется при операциях купли-продажи имущества движимого и недвижимого.

Получить вычет может только налогоплательщик. Притом таковым не является:

  • пенсионер, который не работает;
  • родители в декретном отпуске;
  • лицо, состоящее на учете в службе занятости и так далее.

Для получения вычета подается заявление и заполненная декларация по форме 3-НДФЛ. Датой, с которой начинается срок до перечисления средств, считается именно та, когда подано заявление. Поэтому рекомендуется его подавать в один день с декларацией. Отказать в этом плательщику никто не имеет права.

Сроки и способ возврата

В сроках возврата налога в законодательстве существует некоторая путаница. Статья 78 (пункт 6) говорит о том, что сумма возвращается заявителю в течение одного месяца с момента составления заявления. Однако 88-я статья указывает на то, что возврат осуществляется после окончания камеральной проверки или после даты, когда такая проверка должна была завершиться по плану. А срок проверки – минимум три месяца.

Притом неясно о полных или нет месяцах идет речь. Ведь получатель может подать заявление в последних числах месяца. Более того, сотрудники ФНС допускают возврат налога в течение еще 30 дней после окончания проверки. Какой срок возврата налогового вычета (за квартиру, за лечение или в других случаях) получается в этом случае? Минимум 4 месяца и более.

Законодательством регламентируется следующий порядок возврата НДФЛ:

  • На первом этапе подается заявление в ФНС по месту проживания плательщика. К нему обязательно нужно приложить документы, которые бы подтвердили право на возврат: чеки и квитанции о расходах, договоры на обучение, удостоверения льготников, свидетельства о рождении всех детей.
  • В течение 3 месяцев органы налоговой инспекции будут проводить камеральную проверку. Этот срок рассмотрения возврата налогового вычета (социального, стандартного и других видов) предусмотрен 88-й статьей НК.
  • Затем уполномоченный сотрудник заполняет специальное уведомление, в котором будет либо положительный ответ о возможности использования вычета, либо отказ в нем. В случае отказа должно быть пояснительное письмо с указанием причин. Уведомление направляется посредством почты на адрес регистрации заявителя.
  • Средства в виде вычета зачисляются на счет заявителя по истечении 30 дней с момента получения письма. Письмо считается полученным по истечении 6 дней с момента отправки, хотя на практике доходит до адресата много позже.
  • Таким образом, минимальный срок возврата имущественного и других налоговых вычетов – 1 месяц после камеральной проверки, всего – 4 месяца. Однако зачастую выплата происходит через 9 –12 месяцев.
  • Согласно статье 78-й несвоевременное зачисление средств по вине налогового органа обязует его на все просроченные дни начислить проценты по ставке рефинансирования ЦБ.
  • Чтобы получить пеню, надо доказать, что заявитель не получал уведомления или получил его с опозданием.

Возможны следующие причины задержки вычета:

  • не хватает некоторых документов;
  • камеральная проверка обнаружила факты, не дающие заявителю права воспользоваться вычетом;
  • человеческий фактор, ошибка.

Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящую инстанцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения.

Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение.

Нарушение сроков возврата налогового вычета случается не так и редко. Ошибки случаются и при подаче заявления, и при обработке документов, поданных получателем. Поэтому не стоит ждать долго: по истечении 3 месяцев стоит посетить налоговую службу и поинтересоваться сроками поступления средств.

Каков срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ?

Срок возврата НДФЛ по декларации 3-НДФЛ регламентирован налоговым законодательством РФ. Рассмотрим алгоритм и сроки возмещения средств налогоплательщику из бюджета.

Порядок подачи 3-НДФЛ на возмещение налога

Для возврата средств из бюджета необходимо подать в налоговую инспекцию:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • пакет документов, подтверждающих факт расходования средств.

Все бумаги можно предоставить инспекторам лично, через представителя, действующего по доверенности, по ТКС, заверив электронной подписью, или через личный кабинет налогоплательщика.

Срок подачи 3-НДФЛ на возврат налога законодательно не ограничен, то есть подать ее возможно в любой день года. Но возместить получится только ту сумму налога, которая уплачена в течение 3 последних лет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Например, право на вычет появилось в 2010 году, а возместить налог вы решили в 2018-м. Сумма, которую вернут налоговики, будет определяться исходя из уплаченного НДФЛ в 2015, 2016 и 2017 годах. При этом в ФНС следует предоставить декларации за эти 3 года.

Бланк 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Начиная с отчетности за 2017 год документ заполняют по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Срок рассмотрения декларации на возврат денег по вычету

Получив документацию, налоговики в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку для установления факта излишне уплаченного налога. По окончании камералки проверяющий инспектор направляет извещение налогоплательщику о ее результатах. В случае положительного решения физлицу-получателю средств следует предоставить заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Срок возврата средств по 3-НДФЛ предусмотрен п. 6 ст. 78 НК РФ. Деньги возвращают на счет налогоплательщика, указанный в заявлении, в течение месяца со дня его подачи. Такой же срок подтверждает и Минфин в письме от 11.07.2014 № 03-04-05/34120. То есть общий срок с учетом проведения камералки — 4 месяца.

Вы можете подать в налоговую заявление на возврат вместе с декларацией. Но это не означает, что деньги вернут через месяц. В данном случае срок составит также 4 месяца (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@).

Вычет можно получить и через работодателя. Но для этого все равно следует обратиться в ФНС с заявлением и пакетом подтверждающих документов. У налоговиков есть 30 календарных дней, по истечении которых они обязаны выдать уведомление с разрешением на вычет либо с отказом (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Полученное уведомление и написанное в свободной форме заявление о предоставлении вычета следует направить работодателю. На их основании на работе перестанут удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитают и вернут налог, удержанный с начала года (письмо Минфина от 06.10.2016 № 03-04-05/58149).

Смотрите так же:  Финансы субсидия это

Подробнее о разных способах получения вычета по НДФЛ читайте в этом материале.

Что делать, если деньги вовремя не пришли

Если 4-месячный срок прошел, а средства на счет так и не поступили, рекомендуем следующий порядок действий:

  • Проверьте реквизиты в отправленном заявлении. Возможно, деньги не поступают в связи с погрешностью в документе. Если ошибка выявлена, следует направить скорректированное заявление повторно.

Если ошибок нет:

  • Обратитесь в отдел урегулирования задолженности ФНС — лично или по телефону — и уточните, по какой причине деньги не пришли. Как правило, поняв, что вопрос мониторится налогоплательщиком, инспекторы стараются побыстрее оформить выплату.

Если ваш счет так и не пополнен:

  • Напишите заявление на имя руководителя налоговой с просьбой разобраться в ситуации. В документе опишите проблему, указав законодательные сроки подачи документов. Заявление можно подать лично, по почте или через сайт ведомства.

Если реакции на заявление не последовало:

  • Направьте жалобу в региональное Управление ФНС, подробно описав ситуацию.

Если проблема останется нерешенной и после обращения в УФНС, то разбираться придется через суд.

Возврат подоходного налога осуществляется налоговиками в течение месяца со дня подачи заявления. Однако данный срок начинает отсчитываться с даты завершения камеральной проверки, которая может длиться не более 3 месяцев с момента подачи декларации. На работе НДФЛ перестает удерживаться сразу после получения разрешения налоговой.

Больше информации о НДФЛ — в нашей специальной рубрике.

Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации и после камеральной проверки

Правом на получение от государства налогового вычета могут по закону воспользоваться те граждане, с официальной зарплаты которых каждый месяц удерживается подоходный налог 13 %.

В какие сроки выплачивается налоговый вычет?

Сроки выплаты налогового вычета могут затянуться на несколько месяцев, что связано с большой загруженностью налоговой. Если человек получает свою зарплату или часть дохода в конверте, то вычет можно получить только с задекларированного дохода. На него могут рассчитывать также граждане, имеющие дополнительный заработок, например, от сдачи квартиры в аренду или купли-продажи акций, но только в том случае, если эти доходы облагаются 13-процентным налогом.

При этом срок возврата налогового вычета рассчитывается с того момента, когда были поданы документы в налоговую инспекцию. Он может превысить установленные законом рамки и существенно увеличиться из-за многочисленных проверок и переписки налоговой с заявителем. Таким образом, по факту воспользоваться данной суммой станет возможно только после 6-8 или 12 месяцев.

Как оформляется налоговый вычет?

Чтобы воспользоваться этим правом,нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и после подачи заявления в налоговый орган собрать дополнительно еще несколько документов. К ним относится также справка с работы 2-НДФЛ. В ней имеются данные полученных доходах и об уплаченном налоге. Затем налоговая инспекция должна вынести решение о том, чтобы возвратить заявителю подоходный налог.

При этом суммы вычета могут существенно отличаться в зависимости от понесенных расходов. Например, при покупке квартиры можно возвратить уплаченный государству налог в сумме до 260000 рублей, но при условии получения прав собственности на нее после 2008 года. Оформление квартиры раньше этой даты позволит воспользоваться суммой в 130 000 руб. Решить все споры с налоговой инспекцией по поводу размера вычета можно в суде. При ипотечном кредитовании на покупку жилья или рефинансировании первоначального кредита после 2010 года возвращается сумма 13% от тех процентов, которые были уплачены банку.

От чего зависит срок выплаты налогового вычета?

Срок возврата налога зависит от длительности выполнения данной процедуры должностными лицами. Например, после камеральной проверки налоговой, которая осуществляется в течение 3 месяцев после оформления декларации, заявитель должен получить письменное сообщение. Оно должно содержать положение о предоставлении вычета или об его отказе. Поэтому после подачи декларации и заявления, а также принятия налоговой инспекцией положительного решения можно рассчитывать на возврат суммы излишне уплаченного налога в течение 1 месяца.

В том случае, если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, то есть по истечении 4 месяцев, можно подать жалобу. Она отправляется в письменном виде в тот орган, который не отдает положенную сумму вовремя. Нужно обратить внимание, что по закону за каждый день просрочки могут быть начислены проценты на всю сумму вычета, которые рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ России. Чтобы быстро получить имущественный вычет, необходимо письменно оформлять все отношения с налоговой.

Сроки возврата налога, которые установлены законом. Их применяют, если вы заявили вычет (при покупке недвижимости, на лечение, на обучение) или переплатили налоги. Как рассчитать пени, которая обязана заплатить инспекция, за срыв этих сроков>>>

Многие люди обращаются в инспекцию за возвратом налога. Например, если они купили жилье, оплатили свое обучение или лечение и получают имущественный налоговый вычет или не пользовались налоговыми льготами по незнанию. Предположим, вы подали декларацию по налогу в которой указана сумма к возврату, приложили к ней все нужные документы и каждый день ходите в Сбербанк узнать пришли деньги или нет. Но их все нет. Так когда же вам обязаны вернуть переплаченный налог?

Сроки возврата налога в теории

Законом сроки для возврата налога жестко регламентированы. Согласно статье 78 пункт 6 Налогового кодекса (цитата):

Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа
.

6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Никаких других сроков для возврата налога на доходы (подоходного), на имущество или транспортного налога в Кодексе нет. Получается, что если с декларацией и всеми документами вы подали правильно составленное заявление на возврат суммы налога, через один месяц деньги должны быть у вас. Образец заявления на возврат налога смотрите по ссылке. Налог обязаны вернуть при условии, что у налоговой инспекции претензий к вашим документам нет.

Правила подсчета месячного срока есть в статье 6.1 пункт 5 Налогового кодекса. Они простые. Срок заканчивается в то же число, в котором сдано заявление, но в следующем месяце. Если в следующем месяце нет такого числа, то срок заканчивается в последнее число этого месяца. Если дата попадает на выходной или праздник, то она переносится на ближайший рабочий день.

Пример

Ситуация 1
Вы подали заявление 20 февраля. Срок заканчивается 20 марта (если это не выходной день).

Ситуация 2
Вы подали заявление 31 января. Конец срока выпадает на 31 февраля. Но такой даты в феврале нет. Поэтому срок заканчивается 28 февраля (последний день месяца), если это не выходной день.

Ситуация 3
Вы подали заявление 15 марта. Срок заканчивается 15 апреля. Предположим, это суббота. Тогда конец срока приходится на первый рабочий день — 17 апреля (понедельник).

Если этот срок не соблюдается, инспекция должна платить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата денег (подробности ниже). Если же все документы поданы, а заявление вы не написали, то налоговая инспекция может тянуть с возвратом налога сколь угодно долго. Без заявления возврат налога невозможен. Налоговый кодекс этого не предусматривает. Единственное, что обязана сделать инспекция это сообщить вам, что вы переплатили налог (хотя это вам и так известно).

Сроки возврата налога на практике

Разумеется на практике с возвратом налога все не так.

Получив от вас все документы инспекция начинает их проверку (ее называют камеральной). На это ей отводится три месяца (опять же из Кодекса не ясно полных или нет). Это предусматривает статья 88 пункт 2 Налогового кодекса. По окончании этого срока инспекция обязана принять решение либо о возврате вам налога (если с документами все в порядке), либо об отказе в этом (если документы не понравились). Если вместе с документами заявление вы не подали, то и оснований ждать возврата налога (даже при наличии положительного решения) у вас нет. Если заявление на возврат было подано вместе с декларацией, то, по мнению налоговиков, налог возвращается (цитата):

«не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки либо с момента, когда такая проверка должна была завершиться в соответствии со статьей 88 НК РФ».

Вообщем срок для возврата налога из одного месяца превращается как минимум в три.

Пример
Вы подали декларацию, заявление на возврат и документы 31 января. Три полных месяца для проверки истекают к 30 апреля. В этот день налог должен быть вам возвращен. Причем в некоторых инспекциях вообще считают, что возврат должен осуществляться в течение одного месяца с момента окончания проверки. Таким образом три месяца превращаются в четыре. И крайним сроком возврта становится 31 мая.
————————

Обосновывая свой подход налоговики обычно ссылаются на пункт 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98. В нем действительно говорится, что возврат налога может проводится не раньше чем закончится налоговая проверка. Но подобная ссылка не выдерживает никакой критики.

Во-первых, с момента принятия этого письма прошло очень много лет. И налоговое законодательство уже 100 раз поменялось. Во-вторых, в нем говорится о налоге на прибыль, а не налоге на доходы (который возвращаете вы). Это разные налоги. В-третьих, решения арбитражных судов (ВАС — это Высший арбитражный суд) касаются исключительно организаций или предпринимателей и никоим образом не могут затрагивать обычных людей. Ну и так далее .

К слову сказать, в инспекциях стараются вообще не принимать заявление на возврат налога вместе с декларацией. Основания самые дурацкие: «мы заявления не принимаем», «мы сообщим вам когда подать заявление», «заявление с декларацией не подают» и т. д. и т. п. Оно и понятно. Это позволяет им избежать лишних и не нужных споров о сроках.

Что делать при нарушении сроков возврата налога?

Защищать свои права. И, разумеется, выбирать самый выгодный для себя вариант.

Во-первых, вместе со всеми документами и декларацией нужно сдать заявление на возврат налога и не забыть указать в нем правильные банковские реквизиты для возврата (в них ошибаются чаще всего). Если работник инспекции принять заявление откажется (на что он не имеет НИКАКОГО права) дойдите до ближайшего почтового отделения и отправьте заявление почтой с уведомлением о вручении (этот день и будет считаться датой передачи заявления инспекции).

Во-вторых, настаивайте на том, что Налоговый кодекс не предусматривает возможности инспекции вернуть налог после окончания какой бы то ни было проверки. В нем черным по белому написано — месяц с момента получения заявления.

В-третьих, требуйте уплаты процентов за каждый день просрочки в возврате.

Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате.

Пример
Сумма налога к возврату 150 000 руб. Просрочка в возврате — 48 календарных дней. Учетная ставка, которая действовала в дни просрочки возврата налога, — 11% годовых.

Сумма процентов, которую обязана заплатить инспекция:
150 000 руб. х 11% : 365 дн. х 48 дн. = 2169 руб. 86 коп.
————————

Возникает вопрос: а кому и как вы все это должны говорить, доказывать, настаивать и требовать? Естественно руководителю инспекции. Причем исключительно в письменной форме. Сдав документы и выждав 20-30 дней начинайте писать ему заявления. В них требуйте соблюдения законодательства, установленных сроков и возврата вам налога. Отправляйте их почтой с уведомлением о вручении. Инспекция ОБЯЗАНА вам письменно ответить. Не нужно звонить в инспекцию и что-то уточнять или, тем более, просить. Как показывает практика это абсолютно бесполезно. Нужно только требовать и только письменно.

Образец жалобы на бездействие налоговой инспекции смотрите по ссылке. Отправить заявление вы можете по интернету. Для этого используйте наш сервис «Жалоба в инспекцию».

Смотрите так же:  Хочу оформить ипотеку с чего начать

Что будет происходить после отправки жалоб? Вариантов несколько. О них нам рассказали пользователи нашего сайта (см. комментарии). Несколько ярких иллюстраций:

Лилия
Воспользовалась вашими советами. 1 марта отдала декларацию. Декларация через месяц была проверена, и в личном кабинете «повисла» переплата налога. Заявление на возврат налога было сдано в один день с декларацией. Прошло почти 2 месяца, деньги не зачисляют. Написала жалобу на бездействие налоговиков. Ответили, смысл в том, что срок 4 месяца (3 мес+30 дн) на перечисление денег. Ссылаются на п. 2 ст. 88 НК РФ и на Письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12.2005г. №98, что срок начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки (то есть декларации). Если у нас не активирован личный кабинет налогоплательщика, то мы никогда не узнаем когда же фактически закончена камеральная проверка. А если есть личный кабинет налогоплательщика, то мы можем отследить это и сразу же отправить через личный кабинет заявление на возврат налога. Сократив, таким образом время получения возврата налога! Это мой опыт, которым делюсь в миром.

Светлана
У меня такая же ситуация сейчас — в 15-й налоговой подвис возврат налога после проверенной ими 3 ндфл. В ответ на мой запрос где деньги, так как месяц уже прошел, пришел ответ — приносим извинения, отправили ваше заявление на исполнение еще раз.

Гость
Налоговая Наро-Фоминска вообще работать не хочет! 3 месяца не могли дозвониться ни по одному телефону. Лишь однажды чудом мне ответили, когда с 8-800 перенаправили. Сказали. что ничем помочь не могут, люди в отпуске. Такое ощущения, что мне не инспектор отвечал, а уборщица, случайно взявшая трубку. Конечно, церемониться со мной не стали, предложив перезвонить через 2 недели. Естественно, через 2 недели снова никто не брал трубку. Вчера не выдержала и написала жалобу. Сегодня уже 3 раза с налоговой позвонили с обещанием в течение двух недель оформить возврат и с просьбой отозвать жалобу прямо сегодня. Слезно умоляют. Засуетились. и сразу сами звонить начали и номер телефона дали. который нигде не прописан в официальных данных в интернете. бояться они таких жалоб. реагируют. ..

Гость
Задержали возращение подоходного налога на несколько месяцев. Устал ждать и проверять счёт. Написал жалобу по предложенному здесь образцу. Пришло письмо о регистрации жалобы и через пару часов звонок из налоговаой и извинения — обещали что в течении недели деньги будут на счёте. Очень переживали что я не звонил, а сразу жалобу написал. Так что метод очень эфективный. Спасибо за предоставленную здесь информацию.

Кирилл
31.01.2017 посредством личного кабинета подал декларацию вместе с заявлением на возврат с целью возврата НДФЛ за 2016 год в связи с покупкой квартиры. По прошествии 30 дней подал жалобу по вашей форме. Через неделю позвонили из Межрайонной ИФНС России № 2 по Саратовской области и разъяснили, что при всем своем желании и максимальном содействии, они не могут завершить камеральную проверку по моей декларации в связи с тем, что мой налоговый агент еще предоставил в налоговый орган отчетность за 2016 год. Выходит, что налоговики не виноваты и остается только ждать?

Ну вообщем как то так . Жалоб пугаются, но вовремя возвращать деньги упорно не хотят. Причем встречаются и такие варианты:

Гость
А мне ИФНС 30 г. Москвы и УФНС по г. Москве на 8-ю жалобу относительно невозврата 350 тыс.руб. переплаченного НДФЛ и 15 тыс. социального вычета «посылают дурочку», как у Райкина: ИФНС 30 (автор Спицына И.В., зам.нач. ИФНС — «Налоговый кодекс РФ в части возврата излишне уплаченного налога на доходы физ.лиц не распространяется на граждан г. МосКСвы» или «Нами принято к сведению информациЕ, изложенная в жалобе..»
УФНС по г. Москве — «Вами была подана налоговая декларация..02.02.16.ИФНС 30 провела камеральную проверку, по результатам которой составлен акт 19.10.16. Действия ИФНС по не предоставлению Вам результатов камеральной проверки считаем обоснованными. Вы имеете право на получение социального, имущественного налогового вычета..» и далее идет переписанная статья НК РФ. И бесполезно — Спицына ИВ на личной встрече в ИФНС выдала, что поскольку на нее написали жалобу за многократное нарушение законодательства, она умрет — а деньги не вернет, хоть завалите все суды своими делами. Она раньше в УФНС работала, там ее подружки и пишут противозаконные документы. ФНС на 2 жалобы не ответила.

Мы предложили этому пользователю написать нам поподробнее. Появилось непреодолимое желание выслушать госпожу Спицыну И.В. в зале суда и в присутствии районного судьи. Я точно знаю, что в такой ситуации риторика налоговиков резко поменяется. И мы увидим картину известного русского художника Ф. Решетникова «Опять двойка».

Но, к сожалению, и не смотря на значительную сумму задолженности налоговиков (350 000 руб.) пользователь к нам повторно так и не обратился. Хотя мы были готовы подать исковое заявление в суд с требованиями о возврате налога, взыскании процентов за каждый день в просрочке возврата и уплате всей суммы понесенных судебных расходов. Причем совершенно бесплатно. Ради восстановления справедливости. Так что же происходит в судах?

Судебная практика по возврату налога

Мы неоднократно обращались в различные районные суды с исковыми требованиями к разным налоговым инспекциям, которые предусматривали принудительное взыскание:

● либо суммы налога и процентов за его несвоевременный возврат;
● либо только процентов за несвоевременный возврат, если к моменту судебного заседания сумма налога была уже возвращена.

Налоговые инспекции не выиграли НИ ОДНОГО судебного заседания. Судьи всех уровней (мировые, районные, городские) занимали нашу точку зрения: налог должен быть возвращен не позднее 1 месяца с момента получения заявления о возврате. Именно она основана на законе. А остальное — домыслы инспекции.

Например, вот мнение судьи Симоновского районного суда г. Москвы (решение от 06.06.2012 по делу № 11-23852):

Это решение налоговики поспешили оспорить в Московском городском суде. И получили там отлуп. Коллегия судей Мосгорсуда оставила это решение в силе не найдя там противоречий закону (апелляционное Определение Мосгорсуда от 24.10.2012 по делу №11-23852):

Портал «Ваши налоги»
2018

____________________________________________________________________________________________________________________

ВНИМАНИЕ!

НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

Возврат налога сроки

Налоговая отказала от возврата излишне уплаченных налогов из-за срока давности (прошло более трех лет), но обратила внимание на возможность подачи заявления в суд. Цена вопроса 4 тысячи руб. Стоит ли заморачиваться по данному вопросу. Сколько будут стоить услуги адвоката, госпошлина?

Дело в том, что для восстановление срока исковой давности нужны основания ст. 205 ГК РФ. Если они у вас есть то можете попробовать. Вам это обойдется точно более 4 т..р, но в случае принятия решения в вашу пользу, вы сможете взыскать эти расходы с проигравшей стороны ст 98 и 100 ГПК РФ. Так, что решать только вам.

Статья 78 Налогового кодекса Российской Федерации, регламентирующая порядок зачета или возврата излишне уплаченной суммы налога, сбора, а также пени, предусматривает, что налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога не позднее одного месяца со дня обнаружения такого факта (пункт 3); сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика (пункт 7), которое может быть им подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (пункт 8), что порождает обязанность налогового органа в течение месяца со дня подачи заявления возвратить сумму излишне уплаченного налога, если иное не установлено данным Кодексом (пункт 9). Вырожу свое мнение в случае подачи искового заявления представитель Налоговой сошлется на срок исковой давности (Статья 196. ГК РФ) и суд откажет в удовлетворении требовании. Расходы на адвоката не целесообразны при такой сумме иска. Выбор за вами.

Я татьяна подскажите пожалуйста существует ли срок давности на возврат переплаченного налога? В 2016 году я переплатила налог который мне не возвращает налоговая инспекция куда мне жаловаться?

Здравствуйте Татьяна! Срок, в течение которого гражданин может воспользоваться своим правом на зачет или возврат сумм налога, ограничен тремя годами с момента поступления излишней суммы в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). В 2016 году я переплатила налог который мне не возвращает налоговая инспекция куда мне жаловаться? Руководителю налогового органа района, города или субъекта!

У меня есть нерешенный вопрос: Возврат налога, который остался за налоговой службой. Срок давности прошел, о чем они мне сообщили.
Сумма 6500 руб., о которой я не знал, а узнал в прошлом году, когда зашел на сайт для уплаты налога. Если возьметесь, то сколько будут стоить ваши услуги?
Спасибо, с уважением, Григорий, тел 9058995364

Я не София, но если Вы проясните некоторые вопросы по Вашей ситуации, то готов составить мотивированное заявление о возврате или зачете налога при условии, что налог переплачен физическим лицом.

Как грамотно написать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога? Какие сроки исковой давности?
Спасибо!

Здравствуйте. Срок исковой давности в данном случае составляет 3 года. Заявление Пишите в свободной форме, но обязательно укажите реквизиты банковского счёта, на которые вам нужно произвести возврат.

У меня истек срок давности по зачету/возврату переплаченного налога. Налоговая отказывает. Есть положительные решения в судебной практике?

Вечер добрый! Если прошло 3 года, тогда у Вас срок исковой давности истек, если пропустили по уважительной причине можете восстановить в судебном порядке. Удачи Вам успехов!

Есть ли сроки по возврату имущ. Налога при покупке квартиры и кому он полагается.

Здравствуйте, срок возврата зависит от размера ндфл, который вы отчисляли в налоговом периоде. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Налоговый вычет может получить собственник квартиры, если официально трудоустроен. Максимальный размер налогового вычета 260 000 руб.

Какие сроки рассмотрения утонченной деклариции о доходах на возврат налога.

Какие сроки рассмотрения утонченной деклариции о доходах на возврат налога. Вам нужно уточнять в налоговой инспекции, они у них разные, удачи вам

Срок исковой давности по возврату подоходного налога за уплаченные проценты оп кредиту.

Утро доброе, если речь идет по процентам ипотеке, тогда нет никакого срока давности—можете получить по % со дня оформления договора —получите справку из банка.

В течении какого срока происходит возврат налога на недвижемость.
Подавала декларацию в феврале месяце.

Здравствуйте! После того, как подадите декларацию 3 НДФЛ, проводится камеральная проверка в течение трех месяцев. Если принято положительное решение, то в течение одного месяца перечисляют.

Здравствуйте! В течении месяца после проведения камеральной проверки по Вашей декларации и приложенным документам принимается решение о возврате.

Какие документы нужно сдать в налоговую чтобы вернуть подоходный налог и какие сроки возврата?

Вы хоть напишите для начала, по какому основанию Вам должны вернуть Ваш подоходный налог? А потом будет ясно, какие документы требуются Удачи Вам. Анна Титова.

Первую квартиру я купила в 2008 году, раньше срока закрыла ипотеку. Сумму возврата налога получила. Сумма возврата процентов всего 6000 рублей. В 2014 году купила вторую квартиру, могу ли я подать на возврат процентов?

Добрый день! Вы можете обратиться с Заявлением (2 экземпляра), главное чтобы на Вашем экземпляре поставили оттиск печати, вх. № и подпись, если откажутся принимать, то можно направить Заявление заказным письмом с уведомлением и описью.

Первую квартиру я купила в 2008 году, раньше срока закрыла ипотеку. Сумму возврата налога получила. Сумма возврата процентов всего 6000 рублей. В 2014 году купила вторую квартиру, могу ли я подать на возврат процентов? Нет. Поскольку ранее право на вычет по процентам предоставлялось, то повторно не имеете право на вычет. Ст.220 НК РФ.

Смотрите так же:  Требования к земельным участкам для многодетных

Есть ли срок давности чеков при строительстве на возврат налога 13 %

Нет, срок для подачи документов на имущественный налоговый вычет при покупке или строительстве жилья не установлен. Ст.220 НК РФ.

Возможно ли продать квартиру без возврата налога государству? Если нет, то после какого срока можно будет это сделать? Был гражданский брак, сожители разошлись. Покупали квартиру 2 года назад. Квартиру приобретали по обще-долевой собственности, в браке не состояли.

Здравствуйте. Не совсем понятно — что Вас интересует. То ли — возможность продажи квартиры государству. То ли — без какого-то возврата налога?

Чтобы не платить налог в размере 13% с продажи квартиры, то нужно владеть данной квартирой не менее трех лет. В остальных случаях придется платить налог.

Что означает «Срок исковой давности для возврата налога — 3 года. «

Добрый день. Это означает что в течение 3 лет вы можете предъявить требование о возврате налога. По истечении данного срока ваше исковое заявление не будет рассмотрено.

При попытке возврата переплаты налога в ФНС ответили, что срок (3 года) и возврат невозможен. Действует ли данное правило в обратном направлении, т.к. у меня тоже есть долг по земельному налого более 3-х лет?

Добрый вечер! Дело в том, что сроки в налоговом праве весьма своеобразны, они не применимы так как в гражданском праве, и исчисляются не с момента возникновения когда стало известно или могло стать известно, а с момента уведомления стороны.

ВВ какие сроки и в какое время будет Возврат налога при покупке квартиры.

Возврат налога при покупке квартиры осуществляется ежегодно при сдаче декларации до 1 апреля текущего года с приложением правоустанавливающих документов, справки 2 НДФЛ.

Добрый день! Возможно 2 варианта: 1-й вариант: при подаче налоговой декларации по окончании налогового периода (п. 7 ст. 220 НК РФ). В течение 3-х месяцев проводится камеральная налоговая проверка, по результатам которой принимается решение о предоставлении налогового вычета и о его размере или об отказе в предоставлении налогового вычета (п. 2 ст. 88 НК РФ). Сумма излишне уплаченного налога возвращается в течение 1 месяца со дня подачи соответствующего заявления. 2-й вариант: до окончания текущего налогового периода (то есть в этом году) у работодателя при условии предоставления ему уведомления из налоговой о праве налогоплательщика на налоговый вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ). Данное уведомление налоговая выдает в течение 30 дней со дня подачи соответствующего заявления. Во 2-м варианте у работника просто-напросто не удерживается подоходный налог либо до конца текущего года, либо до исчерпания суммы налогового вычета (что наступит раньше). Если год закончился, а налоговый вычет ещё остался, то на следующий год работник опять получает в налоговой уведомление о праве на налоговый вычет и подаёт его работодателю. В обоих вариантах при обращении в налоговую необходимо приложить документы, подтверждающие право на получение налогового вычета и его сумму.

Подаю иск ответчик Налоговая инспекция о восстановлении пропущенного срока возврата налога на доходы физических лиц, взыскании суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в сумме 34541.00 рублей. Какой размер государственной пошлины необходимо заплатить для подачи в городской суд искового заявления.

Добрый день! Размер госпошлины рассчитывается от суммы требований, которые Вы предъявляете, и будет составлять в данном случае 1 236, 23 рублей.

Куплена квартира. Возврат подоходного налога можно вернуть в течение какого срока?

Срока нет. Пока все не вернут будете получать.

Имеется ли срок давности при подаче заявления на возврат подоходного налога на строительство дома, если между заявлениями прошло семь лет? (не работала по семейным обстоятельствам)

срок в пределах срока давности 3 года он исчисляется с даты регистрации права. т.е декларацию подать если не прошел можно.

Срок составляет 3 года с момента оформления

Интересует срок возврата ндфл. 10 марта 2016 г. была подана декларация 3 ндфл с суммой налога подлежащего возмещению из бюджета, в т.ч вычет ндфл по % по кредиту и вычет на обучение ребенка. В вычете на обучение налоговая отказала, сославшись в отсутствии подтверждающих документов. В какие максимальные сроки должны вернуть вычет по %по кредиту?

Срок составляет 3 месяца (на проверку декларации) и на получение средств еще 1 месяц после предоставления счета по истечение 3 месяцев. (ст 289 НК РФ)

Здравствуйте. Перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция проводит камеральную проверку декларации и представленных документов. Срок проведения проверки до трех месяцев ст. 88 НК РФ. Таким образом, максимальный срок, равен трем месяцам (от даты подачи декларации).

Добрый день! 1. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации 3-НДФЛ. 2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. В реальности решение может прийти с запозданием на 1-3 месяца. 3. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). Получается, минимальный срок возврата подоходного налога составляет около 4 месяцев. Однако, на практике срок возврата удлиняется по вышеуказанным причинам. В итоге, фактический срок возврата подоходного налога составляет 6-8 месяцев, а в отдельных случаях растягивается на 12-16 месяцев. Чтобы ускорить процесс возврата НДФЛ советую периодически звонить в налоговую и уточнять. А лучше при нарушении сроков написать письмо начальнику инспекции.

Исходя из пункта 6 ст78 НК РФ и пункта 2 ст 88 НК РФ установлен 4 месячный срок возврата НДФЛ. Если возврат не поступает, получатель его может подать жалобу в вышестоящуюналоговуюинспекцию. Согласно 138-й статье НК, возможно обращение даже в суд. На начальной стадии стоит обратиться с письменной жалобой к руководителю ФНС, которая обслуживает заявителя. Она составляется в двух экземплярах, на том, который остается у плательщика, должен быть «входящий» номер и подпись лица, принявшего документ. Можно отправить жалобу заказным письмом с описью вложения. Если и после этого возврат не будет перечислен или последует неправомерный отказ, получатель вычета имеет право подать соответствующий иск в суд. В иске стоит указать срок подачи заявления и документов на вычет, приложить документы, которые подтвердят право на его получение. Налоговый кодекс | ст 78 НК РФ Статья 78. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа [Налоговый кодекс РФ] [Глава 12] [Статья 78] 6. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Статья 88. Камеральная налоговая проверка [Налоговый кодекс РФ] [Глава 14] [Статья 88] 2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета).

Здравствуйте, Олеся! Срок составляет не более 3-х месяцев. (ст. 88 Налогового кодекса РФ) 2. Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации (расчета). Удачи Вам!

В какой срок должны перечислить деньги казначейство? Подавала на возврат налога, с налоговой пришло письмо, что всё проверено. Звонила в налоговую, там сказали, что ждите перечисления. Сколько так можно ждать? Существуют ли сроки?

Здравствуйте! На возврат налога отводится месяц-подписание руководителем,передача в казначейство,перечисление.

Каков срок возврата налога за купленную квартиру, т.е. есть ли срок давности? Например, квартира была куплена в 2012 г. возможно ли вернуть налог в 2016 г.? и какой срок подачи документов для возврата налога за обучение, если обучение например закончилось 24.04.2016 г.?

Здравствуйте. Да возможно получить вычет зп покупку квартиры в 2016 году. Получить вычет можете за 2013,2014,2015гг. Получить вычет за обучение можете в течение 3 лет с того момента когда производили оплату.

В течении какого срока можно подать документы в налоговую на возврат налога за приобретение жилого дома и с какого срока начинается течение срока?

см. ст. 220 НК — при получении свидетельства на жилье — обратитесь в налоговый орган, если сразу не сделали — в течение 3 лет — можете сделать

Я купила квартиру в ипотеку в 2014 г. срок на 15 лет, возможно ли сделать возврат по под. налогу т.к она ипотечная и как?

Здравствуйте. Да, получить налоговый вычет можно, за 2014-2015 годы. Для этого составить две декларации 3ндфл, приложить договор купли-продажи, св-во о праве собственности, копию сберкнижки и заявление на предоставление вычета, и справки о доходах физических лиц за 2014-2015 годы (соответственно, прикладываете их к декларациям). Не забывайте, что также можно получить налоговый вычет на проценты, уплаченные по ипотеке. Для этого возьмите справки из банка об уплаченных процентах, также за 2014-2015 годы

Есть ли срок давности на возврат налога с обучения?

Да, 3 года — общий срок исковой давности — ст. 196 ГК РФ.

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2010-2014 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2015 году Вы можете вернуть себе налог только за 2012, 2013 и 2014 годы. Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой испекцией).

Могу ли я восстановить срок давности для возврата иепеплаты по транспортному налогу. Где взять образец искового заявления.

образец в инете скачайте

Срок приобретения земли под ИЖС более трех лет, будет ли в таком случае возврат подоходнего налога?

Здравствуйте! Да,будет.Налоговый Кодекс не ограничивает срок получения имущественного вычета Ст.220 НК РФ.