Как посчитать налоговый вычет за обучение

Рассчитать налоговый вычет

Калькулятор позволяет рассчитать сумму налогового вычета за год: имущественный вычет при покупке квартиры, ипотека, социальный вычет на лечение, налоговый вычет за обучение ребенка, свое обучение.

Заказать оформление 3-НДФЛ

Воспользовалась услугами компании второй раз. Больше всего нравится оперативность работы. Всем советую, потому что это действительно качественные услуги

Хочу выразить благодарность команде профессионалов ВсеВычеты! Тот редкий случай, когда уровень работы выше всяких похвал! Заранее мониторила и обзванивала компании и с уверенностью остановила свой выбор на ВсеВычеты, любые вопросы разрешались чёткими и быстрыми ответами с ссылками на законы. Буду обращаться и рекомендовать!

Добрый вечер! В данную компанию обращаюсь не первый раз, всем довольна, оперативно, быстро, вежливые сотрудники. Нужную информацию доносят чётко и по делу. Все мои знакомые кого интересует вычет, обращаются только в эту компанию. Спасибо. Успехов Вам.

Калькулятор налоговых вычетов

Выберите, пожалуйста, год и внесите Ваши доходы и расходы (округленные до рублей) за этот год. Калькулятор рассчитает примерные цифры, основываясь на допущениях. Калькулятор рассчитает итоговую сумму налога к возврату (а не сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база). Все итоговые поля рассчитывают результат для данного, выбранного года, кроме последнего поля (внизу) «Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год».

1) Если Вы уже использовали часть вычета по жилью, вводите не общую стоимость и сумму процентов, а значения за вычетом уже предоставленного в прошлых периодах вычета. Если у Вас, кроме жилья, есть вычеты по обучению или лечению, сначала будут рассчитаны вычеты по лечению и обучению, а вычеты по жилью будут рассчитаны как перенесенные на следующий год. По жилью, оформленному до 2014 года, вычет по процентам по ипотеке предоставляется без ограничения, а по жилью, оформленному начиная с 2014 года (включая 2014 год), лимит налога к возврату по процентам по ипотеке составляет 390 000 рублей.
2) Существует лимит налоговых вычетов по лечению (за исключением дорогостоящего) и своему обучению вместе. Поэтому, если у Вас есть и тот и другой вычет, калькулятор рассчитает их с учетом лимитов по каждому вычету и общего лимита.

Налоговый вычет
за обучение

Кому положен вычет?

Вычет предоставляется физическим лицам — плательщикам подоходного налога (13%), оплатившим свое обучение или очное обучение детей. Вычет за обучение предоставляется за 3 последних года.

На какую сумму можно рассчитывать?

Максимальная сумма социального вычета на свое обучение — 120 000 руб., на обучение детей — 50 000 руб. При получении вычета за свое обучение максимальный возврат налога может составить 15 600 рублей в год. При получении вычета за обучение детей максимальный возврат налога составляет 6500 рублей в год.

Какие документы нужны?

  • Налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы);
  • Платежные документы, подтверждающие оплату;
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Копия договора с образовательным учреждением;
  • Копия лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • Копия свидетельства о рождении ребенка;*
  • Справка, подтверждающая дневную форму обучения.*
  • Иные документы

*если вычет производится за ребенка.

Узнай о налоговом вычете больше →

Начальник экономического отдела ПФУ
Якубов Эмиль Нябиуллович

Ведущий экономист
Марчук Евгения Андреевна
8 (499) 246-81-63

Как получить налоговый вычет с суммы, уплаченнной за обучение?

Практически в каждой российской семье есть ребенок, который или учится в школе, университете, колледже, ходит в детский сад или спортивную школу. Как выдумаете, сколько родителей пользуются своим правом на налоговый вычет за обучение? Меньше 10%. И эта цифра не потому такая маленькая, что про вычеты никто и слыхом не слыхивал. А потому, что лень. Лень читать закон, лень заполнять бумажки, лень подавать заявление.

Давайте бороться с ленью вместе: ловите ноухау, как получить налоговый вычет за обучение за 4 простых шага.

Шаг 1: определяем свои права

Что же такое налоговый вычет за образование? Это всегда денежная сумма, которая уменьшает расчетную основу по тому или иному налогу. Вычет за учебу относится к налогу с доходов граждан к подкатегории социальных вычетов.

Как устроен механизм вычетов? Если вы работаете по трудовому договору или каким-либо иным способом получаете доходы (например, от аренды недвижимости), вы обязаны ежемесячно часть своих заработков отдавать государству в виде НДФЛ. Размер НДФЛ зависит от двух составляющих: ставки и величины дохода. Если вы используете свое право на вычет, то совокупная сумма вашего дохода за отчетный период будет уменьшена на величину вычета. Таким образом, используя тот или иной вычет, вы вносите меньше налогов.

Для получения социального налогового вычета за обучение, требуется соблюсти ряд обязательных условий:

  • иметь официальные доходы (чтобы было на что начислять вычет);
  • в течение 3-х лет предшествующих дню обращения за вычетом совершить оплату обучения в образовательной организации, имеющей лицензию гос.образца;
  • платеж за обучение должен быть произведен либо за себя, либо за ребенка младше 24 лет;
  • если платеж производится за самого себя, то форма обучения не важна;
  • если платеж производится за ребенка, он должен учиться очно;
  • платить можно за своих собственных детей, усыновленных, находящихся или уже уже вышедших из под опеки, а также детей — приходящиеся вам близкими кровными родственниками (братьями, сестрами) .
Смотрите так же:  Страховая договор подряда

Вычет распространяется не только на учебу в ВУЗах и СУЗах, но и на обучение в лицензированных российских:

  • дошкольных и школьных учреждениях;
  • организациях повышения квалификации;
  • детских организациях дополнительного образования (ДЮСШ, танцевальных, художественных школах и т.д.);

Форма собственности такой образовательной организации при этом не имеет значения, главное, чтобы частные школа, колледж или институт находились на территории РФ.

Шаг2: рассчитываем вычет

Чтобы сделать возврат внесенного подоходного налога с в 2015 году в виде налогового вычета за обучение, его необходимо сначала рассчитать. На этот счет в пунктах 1.2 и 2 ст. 219 НК РФ сказано, что компенсации подлежат реальные расходы на учебу, но в пределах:

  • пятьдесят тысяч руб. за учебу детей младше 24 лет на семью или в пределах двадцати пяти тысяч руб. — на каждого родителя;
  • сто двадцать тысяч руб. за совокупность расходов по оплате собственной учебы, покупки лекарств, приобретения полисов ДМС, оплаты страховых взносов в НПФ и иных в данном отчетном периоде.

Рассмотрим несколько примеров.

Ивановы обучают сына в ВУЗе. Плата за обучение составляет 110 тыс. руб. в год. Заработная плата отца — 30000 руб., матери — 20000 руб. Оба ходят получить вычет за обучение. Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у отца составляет:

30000 руб. * 13% * 12 мес. = 46 800 руб.

Сумма выплаченных за год взносов на НДФЛ у матери составляет:

20000 руб. * 13% * 12 мес. = 31 200 руб.

За обучение ребенка можно возместить налоговыми вычетами в сумме не более пятидесяти тысяч рублей на двоих (то есть по двадцать пять тысяч руб. каждому). Согласно расчетам выше оба родителя внесли налогов достаточно, чтобы получить вычет за год в полном объеме:
25000 *13% = 3 250 руб.

Тарасов И.С. обучается в центре профессиональной переподготовки кадров на курсах переводчиков английского языка. Учебный центр имеет все необходимые лицензии, а потому Тарасов И.С, решил возместить часть налогов за счет вычета на обучение.

Цена одного семестра — 35 тыс. руб. В данном году Тарасов помимо года учебы также оформил полис ДМС в сумме 30 тыс. руб. и внес добровольных взносов в НФП на сумму 30 тыс. руб. Ежемесячный доход Тарасова И.С. = 40 000 руб.

За год Тарасов уплатил НДФЛ в сумме:

40 000 *13% * 12 мес. = 62 400 руб.

Суммарно в данном году Тарасов потратил на соцрасходы, подлежащие возмещению через вычеты, 130 тыс. руб. при разрешенной норме сто двадцать тысяч руб. В виде вычетов Тарасову будет возмещены только 13% от максимальной суммы, то есть 15600 руб.

Шаг 3: готовим документы на вычет

Итак, для возвращения налога через налоговый вычет на обучение необходимо подготовить следующие документы:

  • декларацию о доходах (3-НДФЛ);
  • справку о налогах с работы (2-НДФЛ);
  • договор с образовательной организацией об оказании услуг на имя получателя вычета + копия лицензии на ведение образовательной деятельности, если ее номер не указан в договоре + все дополнительные соглашения к договору(например, о росте стоимости услуг);
  • при оплате учебы детей младше 24 лет, нужно документально подтвердить 2 вещи: родство/усыновление/опеку и форму обучения ребенка в текущем году;
  • документы, удостоверяющие факт платежа: чеки, платежные поручения, кассовые ордеры и их копии;

Кстати, если вы не знаете, как заполнить налоговую декларацию, на официальном сайте ФНС есть раздел «Программные средства». Выбирайте средства для ФЛ, а затем скачайте программу заполнения декларации, которая автоматически заполнит ее, а от вас потребует только самый минимум действий.

Шаг 4: подаем декларацию

С декларацией и полным пакетом документов обратитесь в отдел ФНС по месту жительства и подайте заявление на получение вычета. Если хотите получить не вычет, а деньги за излишне внесенные суммы — тут же напишите заявление. Его рассмотрят в течение 30 дней.

Как рассчитывается налоговый вычет с оплаты учёбы?

собственно весь вопрос в теме.
я так понял, что возвращаются 13% с суммы оплаты?
т.е. например если обучение в год стоит 20000р то вернут мне 2600р.
а то некоторые говорят что рассчитывается как-то по-другому и сумма гораздо больше выходит. правда толком объяснить не могут простую математику расчёта.

сходил по ссылке chelvuz.ru/vozvratnaloga/raschet. ну и рассчитывают они мягко говоря через одно место. вот их пример
— ———-
Если оформить документы на получение налогового вычета, то сумма, которая облагается налогом, уменьшится на эти 37 000 руб., уплаченных за обучение, 240 000 — 37 000 = 203 000 руб. Соответственно 13% налога с этой суммы будет составлять 26390 в год.

Итого за 1 год вы вернете себе 4810 руб. (31200-26390)
— ————-
у них какая-то дебильная технология расчёта с кучей лишних действий..
на фига так усложнять расчёты? вот как посчитал я: 3700/100*13=4810. без всяких выкрутасов. получился один и тот же результат.
значит я посчитал правильно считая, что возвращается 13% с суммы оплаты. ведь за обучение плачу я сам, из зарплаты с которой уже выдрано 13%, а значит именно их мне и должны вернуть.
а значит мне и должны вернуть 20000/100*13=2600p за год.

Правила оформления налогового вычета за обучение

Не у многих есть шанс попасть на бюджет при поступлении в высшие учебные заведения. Тем, кому не посчастливилось, одна дорога – платное образование в частных ВУЗах или коммерческие программы в государственных. Порой стоимость такого обучения достаточно высока. И чтобы как-то компенсировать затраты на образование, правительством предусмотрена специальная программа, по которой лицу, оплачивающему получение образования, возвращается налоговый вычет за обучение. На практике это высчитывается как разница между полученным доходом и деньгами, затраченными на образование.

Смотрите так же:  Детская субсидия на жилье

Что это такое, и как подсчитать налоговый вычет

Трудоспособные граждане, имеющие стабильный доход, часть заработанных средств обязаны выплачивать в виде налогов по соответствующей для каждой категории населения ставке. Для основной части граждан действует налог со ставкой 13%. Им облагаются все лица, которые получают доход по трудовому договору или договору, носящему гражданско-правовой характер. К этой категории относятся резиденты и нерезиденты РФ.

Иногда человек сталкивается с такими жизненными ситуациями, когда приходится нести весомые расходы: платное образование, дорогостоящее лечение, совершение крупных покупок, необходимых для жизни.

Государство предусмотрело ряд механизмов, облегчающих это бремя и позволяющих вернуть часть налога. К ним относится и социальный вычет на обучение. Проще говоря, использование возмещения уменьшает налогооблагаемую базу плательщика.

  1. За год заработано 750 тыс. рублей. Налога из них в обычном случае требуется оплатить 97,5 тыс. рублей.
  2. Из заработанных денег потрачено на обучение 65 тыс. рублей.
  3. Потраченная на обучение сумма не учитывается в ту, что облагается налогом. Соответственно, налог платится не с 750, а с 750-65=685 тыс. рублей. Это значит, что вместо 97,5 придется выплатить только 89,05 тыс. рублей. Сумма возврата составила 8,45 тыс. рублей.

Кто имеет право на уменьшение налога

Важным вопросом остается, кто может получить налоговый вычет. Понятно, что этот возврат средств доступен не только при оплате образовательных услуг. Возможность получить вычет за обучение получают в таких случаях:

  • занимаясь своим образованием;
  • когда обучаются дети, не достигшие 24-летнего возраста, на платной основе. Здесь надо учитывать, что для получения налогового вычета за обучение существует дополнительное условие – это факт очной учебы. Такая выплата предполагается как для родителей, так и для опекунов;
  • если обучаться будут другие родственники первой ступени (братья, сестры, а иногда оплачивается обучение и родителям).

Но законодательство ввело и некоторые ограничения при расчете налогового вычета за обучение:

  1. Первый нюанс – законодательство ограничивает сумму, что можно получить к возмещению. Пример: если человек обучается самостоятельно, то из договора, предъявленного им к расчету, примется не более 120 тысяч рублей. Если же речь идет об образовании детей, то учитываться будет еще меньше – 50 тысяч рублей.
  2. Вторым ограничением при вычете является статус заявителя и статус организации. Так, на льготу не может рассчитывать организация в какой-либо организационно-правовой форме. А учреждение, принимающее обучающихся, должно являться заведением с действующим документом, подтверждающим статус учебного. Например, возмещение будет предоставлено за обучение в ВУЗе. Отсюда следует, что для студента, получающего образование в учреждении, статус которого не подтвержден, компенсация не предоставляется. Под такие параметры попадает дошкольное, школьное и профессиональное образование и все дополнительные услуги, предоставляемые с лицензией. Значит, для получения вычета нужно обязательно уточнять статус учреждения.

Вычет на образование – это предоставленная государством возможность снижения налогооблагаемой базы, чтобы вернуть уплаченный НДФЛ. Такое возмещение предоставляется для людей, которые обучались в организации, имеющей статус учебного заведения.

Процедура оформления, какие собираются бумаги

Для оформления требуется обратиться в ФНС. Прописка не играет роли – можно приходить в отделение, расположенное по месту жительства.

Сразу вопрос не решится, так как выяснится, что необходимо будет предоставить определенный пакет документов для вычета за обучение:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ — это самое первое, что потребуется получить. Ее заполняют собственноручно, подается она всегда в оригинале;
  • необходимо подтвердить свои годовые доходы: о них выдается справка в бухгалтерии на предприятии, где оформлен получатель вычета. Гражданам, трудоустроенным на нескольких предприятиях, нужно взять такие справки со всех мест работы;
  • документ, удостоверяющий личность, обычно это паспорт;
  • копия договора с учебным заведением с обязательным указанием суммы, оплачиваемой за обучение. Возможна ситуация, когда в ходе учёбы стоимость изменяется, тогда нужно предоставить дополнительное соглашение к договору, в котором зафиксированы эти изменения;
  • копии чеков или квитанций, которые непосредственно подтвердят факт произведения оплаты;
  • лицензия учебного заведения, что предоставляет общеобразовательные услуги;
  • заявление, в нем указываются реквизиты счета для зачисления возврата.

Если оформляется налоговый вычет за обучение ребенка, этот перечень дополняется. Еще потребуются такие справки:

  • подтверждение уровня родства или права на опеку;
  • справка из учебного заведения, свидетельствующая о прохождении обучения в дневной форме;
  • если пакет документов для налогового вычета на обучение собран на одного из родителей, а возвращать деньги планируется на счет второго, то дополнительно придется приложить копию свидетельства о бракосочетании.

Еще есть такая возможность, как получить социальный вычет при прохождении образования в другой стране. Здесь сложно однозначно сказать, какие документы могут потребоваться – лучше иметь при себе заверенные копии переводов всех иноязычных бумаг и справок, которые можно получить. Чем более полно собран пакет, тем меньше задержек будет при принятии решения о выплате.

Обязательным условием при предоставлении копий документов является необходимость их нотариального заверения, но и без этого в некоторых случаях можно обойтись. Любая копия личных документов для вычета может быть заверена самостоятельно. Для этой цели на каждом листе проставляется такая надпись «Копия верна», которая заверяется подписью и расшифровкой. А также обязательна дата.

Смотрите так же:  Приказ министерства образования и науки рф об аттестации педработников

Основным документом для предоставления выплаты является налоговая декларация, но список документов этим не исчерпывается. Чтобы быстрее оформить налоговые вычеты за обучение, и получить положительное решение, нужно собрать максимально полный пакет в соответствии со всеми требованиями. При этом обязательное нотариальное заверение копий требуется не всегда, часто достаточно заверить их собственноручно.

Тонкости заполнения документов для получения вычета

Есть некоторые детали, знание которых может облегчить процесс получения социального вычета. Иногда неправильное оформление документов или несвоевременная их подача может значительно притормозить процесс возврата. Чтобы этого не случилось, при оформлении налогового вычета за обучение следует учесть следующие детали:

  1. Заявление на получение возврата не имеет строго установленной формы и заполняется в свободной форме, но сотрудники инспекции просят составлять его по определенному шаблону. Первоисточник, где можно найти образец заявления на налоговый вычет за обучение, — это, разумеется, налоговая. Можно зайти туда лично или просто заглянуть на ее сайт.
  2. Декларация. Нужные бланки опять же получиться взять из рук в руки у налоговиков-инспекторов или скачать с официального сайта. При желании сэкономить время можно воспользоваться услугами специализированных фирм, которые помогают в подготовке таких документов, обычно это бухгалтерские компании. Этот способ подойдет тем, кто совсем не понимает, как заполнить декларацию. Но наиболее простым способом является составление декларации с помощью специальной программы. Ее можно скачать также на сайте инспекции. Удобство использования программы заключается в том, что она сразу, на этапе формирования, проверит правильность заполнения всех пунктов декларации. Кроме того, в программе всегда формируется актуальная версия декларации. Это позволит снизить вероятность ошибки.
  3. Договор на образовательные услуги. Здесь обязательно нужно проверить правильность формулировки, какие услуги получаются вами. Если в строке «предмет договора» написано – консультирование или информационные услуги, то такой договор не будет принят в качестве подтверждения, и в выплате социального налогового вычета откажут.
  4. Платежные документы. В чеках и квитанциях должно стоять имя того, кто подает заявление на вычет. Бывают случаи, когда плату за учебу студент производил сам, и автоматически проставил свое имя в квитанции. В таком случае его родители уже не смогут предъявить эту квитанцию, чтобы подтвердить факт оплаты.
  5. Лицензия. В некоторых источниках пишут, что достаточно указать реквизиты лицензии в договоре, и тогда ее не нужно будет предъявлять, но специалист МРИ ФНС может потребовать копию в любом случае для проверки, поэтому лучше все-таки заблаговременно позаботиться о ее наличии.

Ко всем копиям личных документов с собой нужно иметь и оригиналы для сверки.

Весь собранный пакет для налогового вычета за обучение предъявляется в инспекцию. Сделать это можно лично, отправить по почте или через доверенное лицо. Оптимальный способ подачи документов на получение налогового вычета за обучение – лично. Присутствие при первоначальной проверке пакета документов позволит сразу исправить возможные ошибки или разобраться, каких справок не хватает или как исправить ошибки, если это невозможно сделать на месте. Если документы подаются по почте, то такая проверка затягивается на неопределенное время, и о возможных ошибках можно узнать только через 90 дней — именно столько времени длится рассмотрение заявления и принятие решения.

По истечении 90 дней инспекция письменно сообщает о результатах рассмотрения заявления, в случае положительного ответа понадобятся еще 30 дней для зачисления средств на банковский счет.

Перед тем как оформить налоговый вычет, важно убедиться в точности заполнения всех документов на получение налогового вычета за обучение и соответствие требованиям, что является основным критерием для принятия положительного ответа.

Что еще нужно знать

2016 год внес в процедуру подачи документов на получение вычета некоторые изменения. В частности, теперь не нужно ожидать конца года, чтобы подать заявление, сопровождающие его бумаги на социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Теперь все происходит следующим образом:

  • нужно собрать стандартный пакет документов;
  • он подается в МРИ ФНС, но с другим заявлением. В заявлении нужно указать, что вы хотите получить уведомление о праве на социальные налоговые вычеты;
  • в установленный срок служба рассмотрит документы и примет решение. Если оно положительное, то полученное уведомление нужно отнести в свою бухгалтерию;
  • теперь до тех пор, пока зарплата находится в рамках, позволяющих получить льготу, социальный налоговый вычет на обучение будет учитываться сразу. Соответственно, бухгалтерия не станет удерживать часть налога.

В таблице приведен пример того, как рассчитать нужную сумму, и сколько при этом получится вернуть средств в семейный бюджет: