Путеводитель по налогам практическое пособие по налоговым проверкам

Путеводитель по налогам практическое пособие по налоговым проверкам

Пресс-служба компании «Консультант Плюс«

В новое практическое пособие включена информация о налоговых проверках — камеральных и выездных. Пособие полезно налогоплательщикам, налоговым агентам и плательщикам сборов, у которых планируется или уже началась налоговая проверка. Материалы пособия помогут вам не только разобраться в самом процессе налоговой проверки, но и узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок, выбрать эффективные способы защиты своих интересов.

Пособие содержит практические рекомендации о том, как действовать в тех или иных обстоятельствах при проведении налоговой проверки. В тексте пособия вы найдете анализ норм действующего законодательства, разъяснений контролирующих органов и арбитражной практики по проблемам налоговых проверок.

Пособие разделено на три тематические части:

— камеральные налоговые проверки;
— выездные налоговые проверки;
— общие вопросы налоговых проверок.

В первых двух частях нового пособия дана подробная информация обо всех наиболее важных вопросах, возникающих при проведении камеральных и выездных проверок. Особый интерес представляют главы о том, какие последствия влечет подача уточненной отчетности в процессе проведения камеральной или выездной проверки.

Третья часть практического пособия посвящена общим вопросам, которые могут возникать в ходе проведения любой налоговой проверки — как камеральной, так и выездной. Так, отдельные главы посвящены встречным проверкам, принятию решения по итогам налоговой проверки, его исполнению и обжалованию. Рассмотрены вопросы участия в проверках органов внутренних дел, переводчиков, специалистов и понятых. Представлена информация о том, какие требования предъявляют налоговые органы к проверяемым документам, освещены вопросы соблюдения налоговой тайны.

Помимо удобной структуры, материал имеет и другие достоинства, которые позволяют сократить время на поиск информации и помогают быстро ее освоить. В оглавлении и тексте пособия четко выделены практические вопросы, которые могут возникнуть в период налоговой проверки. Они обозначены словом «СИТУАЦИЯ». Каждая ситуация содержит краткий и предметный ответ на заданный вопрос. Например, в ситуациях рассмотрены следующие вопросы:

— переход из одной инспекции в другую в ходе камеральной проверки;
— вправе ли налоговый орган в решении о проведении выездной проверки указать «по всем налогам и сборам» без их перечисления и т.д.

Кроме того, в текст пособия включен «Справочник терминов«, в котором подробно расшифрованы основные понятия, используемые в практическом пособии. Легко перейти в текст справочника можно по ссылке синего цвета, которой выделены отдельные термины.

Одна из главных особенностей Практического пособия по налоговым проверкам — это удобные и наглядные схемы проведения налоговых проверок, которые помогут пользователям быстро найти информацию по интересующему вопросу. Схема камеральной проверки и схема выездной проверки расположены в начале первой и второй частей пособия соответственно. В них представлен весь процесс проверки: от ее начала и до обжалования итогового решения налогового органа, а также приведены основные сроки по каждому этапу проверки.

Чтобы найти нужный вам материал в пособии, можно перейти по ссылке (выделена синим цветом) из конкретного места схемы в соответствующий раздел пособия, где рассмотрен интересующий вас вопрос (стадия проверки, процессуальный срок и т.д.).

Рассмотрим конкретные примеры работы с пособием:

В организации идет выездная налоговая проверка. Налоговый орган ее приостанавливает. Требуется выяснить, на какой срок возможна приостановка выездной проверки.

1. Заходим в «Путеводитель по налогам» (раздел «Финансовые консультации«), а в нем — в «Практическое пособие по налоговым проверкам«.
2. В оглавлении пособия выберем схему выездной налоговой проверки, в которой найдем пункт «Приостановление выездной проверки«.
По ссылке переходим в раздел 11.3 «Приостановление выездной проверки», в котором подробно рассмотрен интересующий нас вопрос.

(По материалам бюллетеня «Консультант Плюс»)

Путеводитель по налогам практическое пособие по налоговым проверкам

Пресс-служба компании «Консультант Плюс«

Новинка для бухгалтера в Консультант Плюс! Система Консультант Плюс постоянно совершенствуется. В конце 2006 года был разработан целый комплекс новых возможностей. Информационный банк «Путеводитель по налогам» — продолжает линейку новинок от Консультант плюс.

Важная информация по налогам – в одном банке!

В банке «Путеводитель по налогам» объединена и удобно структурирована важная и полезная информация по налогам — практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций по налогам.

В каждом практическом пособии – полная информация по конкретному налогу, начиная от «базового описания» налога, алгоритма его расчета и заканчивая пошаговыми инструкциями и практическими рекомендациями по его исчислению.

Энциклопедии содержат практически все ситуации по налогам, которые не урегулированы законодательством и не имеют однозначного решения

По каждой спорной ситуации кратко изложены различные существующие точки зрения: официальная позиция специалистов Минфина и ФНС, позиция судебных органов и позиция независимых экспертов.

Новый банк — настоящий помощник для бухгалтеров и других финансовых специалистов. Он полезен как начинающим, так и опытным бухгалтерам. Практические пособия помогут детально разобраться во всех нюансах и сложных вопросах налогообложения. А в энциклопедиях представлены все спорные ситуации, среди которых можно быстро найти свою ситуацию и понять, какие есть варианты решений, оценить возможные последствия своих действий.

В дополнение к новому банку «Путеводитель по налогам» компания «Консультант Плюс» выпустила книгу «Практическое пособие по НДС» и книги по налогу на прибыль — пособие и энциклопедию. Хотя не вся информация из нового банка вошла в книги, эти издания помогут получить ответы на многие вопросы.

Материалы информационного банка ежемесячно актуализируются с учетом изменений законодательства.

«Путеводитель по налогам» – в помощь бухгалтерам!

Известно, что налоговое законодательство очень сложное. По каждому налогу, помимо Налогового кодекса РФ, в системе Консультант Плюс имеются тысячи документов – письма Минфина РФ, ФНС РФ, консультационные материалы, материалы судебной практики, публикации. Чтобы разобраться в порядке исчисления и уплаты даже одного налога, специалистам зачастую приходится изучать очень много самых разных документов.

Новый банк «Путеводитель по налогам» содержит практические пособия и энциклопедии по налогам, подготовленные экспертами КонсультантПлюс. Это материалы нового типа, в которых подробно рассматриваются все особенности исчисления и уплаты одного налога.

Пособия и энциклопедии помогут бухгалтерам, аудиторам, финансистам и руководителям легко ориентироваться в налоговом законодательстве и экономить время.

Практические пособия написаны доступным языком и содержат:

— числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации и бухгалтерскими проводками;
— образцы заполнения деклараций и первичных документов;
— пошаговые инструкции действий в той или иной ситуации

Структура практических пособий

Каждое пособие состоит из трех частей:

1. Общие положения.
2. Ситуации из практики.
3. Отчетность.

В первой части приводится описание налога на основе НК РФ с рассмотрением всех элементов налога (таких, как объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и других).

Во второй части рассматриваются реальные ситуации из бухгалтерской практики, в том числе те, которые часто вызывают вопросы.

В третьей части каждого пособия дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения.

В пособиях бухгалтеры найдут ответы на вопросы:

— как правильно исчислять налог в той или иной ситуации;
— какие при этом оформлять документы;
— как отражать в бухгалтерском и налоговом учете ту или иную операцию, а также на многие другие вопросы.

Новый банк «Путеводитель по налогам» входит в раздел «Финансовые консультации» системы КонсультантПлюс и расположен первым в списке информационных банков этого раздела.

Работать с пособиями и энциклопедиями, которые включены в банк, легко и удобно. Каждое пособие и энциклопедия содержит подробное оглавление, из которого можно быстро перейти в необходимую часть документа.

Смотрите так же:  Приказ 24н от 20012019 минтруда

Искать информацию в пособиях и энциклопедиях можно несколькими способами:

-через Карточку поиска системы КонсультантПлюс, например используя поле «Текст документа»;
— по значку «i» на полях правовых актов (например, Налогового кодекса РФ). В полученном дереве-списке выберем «Путеводитель по налогам»;
— в «Путеводитель по налогам» можно выбрать практическое пособие или энциклопедию спорных ситуаций по интересующему налогу и с помощью Оглавления найти необходимую ситуацию.

В пособиях и энциклопедиях есть ссылки на правовые акты (в частности, законы, приказы, письма Минфина РФ и ФНС РФ) и судебную практику. При необходимости пользователь может по ссылкам переходить непосредственно в тексты этих документов для их изучения.

Актуализация – главная отличительная особенность нового банка. Так, публикации из газет и журналов актуальны только на определенную дату и устаревают с течением времени. А обновление банка происходит ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. При этом все изменения и дополнения вносятся в уже существующие материалы.

Для удобства пользователей в пособиях и энциклопедиях сохраняются важные сведения за прошедшие периоды. Например, к пособиям можно обратиться, если необходимо составить уточненную декларацию или если проводится налоговая проверка.

«Путеводитель по налогам» надежный помощник для всех специалистов, работающих с налоговым законодательством.

Организацию интересует порядок создания резерва на ремонт основных средств.

Войдем в Карточку поиска раздела «Законодательство» и поставим галочку напротив условия «Искать во всех разделах».

1. В поле «Текст документа» зададим: «РЕЗЕРВ НА РЕМОНТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ».
2. Нажмем кнопку «Построить список документов (F9)».

В списке документов раздела «Финансовые консультации» выберем информационный банк «Путеводитель по налогам», а в нем – «Практическое пособие по налогу на прибыль», в котором разъясняется данный вопрос .

Необходимо разобраться с тем, как определить место реализации работ (услуг) для целей исчисления НДС.

1. В Стартовом окне «Консультант Плюс» по ссылке «Кодексы» найдем вторую часть Налогового кодекса РФ.
2. С помощью вкладки «Оглавление» перейдем в статью 148 «Место реализации работ (услуг)».
3. Нажмем значок напротив названия статьи.

В полученном списке документов раздела «Финансовые консультации» выберем информационный банк «Путеводитель по налогам», а в нем – «Практическое пособие по НДС», где разъясняется данный вопрос .

Новые материалы от «Консультант Плюс» – практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций – облегчают и упрощают работу каждого бухгалтера. Таких материалов больше нигде нет – это новая и полезная информация в системе. Очень важно, что есть исчерпывающая информация по налогам: пошаговые инструкции по расчету налога, образцы заполнения деклараций, ссылки на правовые акты, много практических примеров и рекомендаций. Все материалы написаны просто и понятно, ежемесячно актуализируются. Это настоящая электронная «настольная книга» для каждого бухгалтера.

(По материалам бюллетеня «Консультант Плюс»)

Путеводитель по налогам

Практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций по различным видам налогов и взносов, по бухгалтерской отчетности, налоговым проверкам, вопросам части первой НК РФ.

Практические пособия

Это пошаговые инструкции о порядке исчисления и уплаты налогов и страховых взносов. Пособия содержат подробные описания и практические ситуации, числовые примеры с расчетом налога или взноса для каждой ситуации, бухгалтерские проводки, образцы заполнения форм отчетности.

Кроме того, пособия снабжены ссылками на правовые акты, письма профильных ведомств (Минфина России и др.), судебную практику.

Пособия охватывают такие вопросы, как НДС, налог на прибыль, НДФЛ, налог на имущество организаций, страховые взносы на обязательное социальное страхование, вопросы налоговых проверок, а также проблемы применения специальных налоговых режимов — УСН, ЕНВД. Отдельные пособия посвящены годовой бухгалтерской отчетности, уплате налогов, их зачету и возврату.

Энциклопедии спорных ситуаций

Помогут при возникновении нестандартных или сложных ситуаций по конкретным налогам, а также по части первой Налогового кодекса РФ. Они содержат различные точки зрения (Минфина и налоговых органов, ведущих специалистов по налогам, позиции судов) и возможные варианты действий по спорным вопросам, возникающим на практике. Энциклопедии помогают взглянуть на вопрос с различных точек зрения, оценить возможные риски и самостоятельно принять взвешенное решение.

Практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций подготовлены экспертами КонсультантПлюс, написаны понятным и доступным языком. Обновление банка «Путеводитель по налогам» проводится ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. С помощью специальных обзоров, представленных в «Путеводителе по налогам», пользователи могут узнать обо всех изменениях в материалах банка за последний месяц.

О налогах в
системе консультант плюс

Практические пособия

Практические пособия в системе КонсультантПлюс — это фактически пошаговые инструкции по исчислению и уплате конкретного налога или страхового взноса. Это электронная «настольная» книга, которая поможет бухгалтерам, аудиторам, финансистам и руководителям легко ориентироваться в налоговом законодательстве и экономить время. В каждом пособии приводится описание налога или страхового взноса, рассматриваются реальные практические ситуации, в том числе и те, по которым у специалистов часто возникают вопросы. Здесь также представлены подробные числовые примеры с расчетом налога или страхового взноса для каждой ситуации и с бухгалтерскими проводками, а также комментарий к порядку заполнения форм налоговых деклараций или отчетности по страховым взносам с практическими примерами их заполнения.

Пособия снабжены ссылками на правовые акты, письма ведомств (Минфина России, ФНС России, ПФ России, ФСС России и других) и судебную практику из системы КонсультантПлюс. По ссылкам можно быстро перейти в полные тексты этих документов для подробного изучения. Это поможет в сложной ситуации оценить правильность своих действий.

Каждое практическое пособие по налогам (взносам) состоит из трех частей:

  1. Общие положения. Представлено описание налога или страхового взноса, проанализированы все элементы налога (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и т.д.).
  2. Ситуации из практики. В этой части рассмотрены практические ситуации, в том числе те, которые часто вызывают вопросы.
  3. Отчетность. Дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения. В пособиях по страховым взносам разъясняется порядок представления отчетности по каждому виду взносов.

Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности (для коммерческих и некоммерческих организаций) рассматривают порядок составления отчетности за конкретный финансовый год и содержат подробную информацию:

  • об общих требованиях к бухгалтерской отчетности;
  • об объеме представляемой отчетности;
  • о порядке заполнения каждой из форм;
  • о том, какие данные подлежат раскрытию в пояснительной записке;
  • о взаимоувязке показателей форм бухгалтерской отчетности.

Кроме того, в данных пособиях приводятся примеры заполненных форм бухгалтерской отчетности организации.

В «Путеводителе по налогам» содержатся:

1. Практические пособия по налогам и взносам:

2. Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности:

Практическое пособие по налоговым проверкам

включает три тематические части:

  • камеральные налоговые проверки;
  • выездные налоговые проверки;
  • общие вопросы налоговых проверок.

В пособие включены наглядные Схемы налоговых проверок, а также Справочник терминов. Материалы помогут не только разобраться в самом процессе налоговой проверки, но и узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок, выбрать эффективные способы защиты своих интересов.

Практическое пособие по страховым взносам на обязательное социальное страхование

Содержит подробное описание всех элементов взимания страховых взносов, конкретные примеры по их расчету и уплате, практические ситуации, образцы заполнения документов, ссылки на правовые акты. Из пособия специалисты узнают: кто является плательщиком страховых взносов, какие вознаграждения облагаются взносами, как формируется база по страховым взносам, как рассчитывать и уплачивать страховые взносы с различных выплат физическим лицам. Также рассказано, как исчисляют и уплачивают страховые взносы индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы.

Практическое пособие по НДС

Содержит ответы на вопросы о том, как правильно исчислить сумму НДС, когда сумму «входного» НДС принять к вычету, а когда ее следует включать в стоимость товаров (работ, услуг), как оформить счет-фактуру, внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию, и на многие другие вопросы. Подробно разъясняется порядок налогообложения при экспорте и импорте товаров, в случае получения аванса, при уступке денежного требования. Детально освещены вопросы уплаты НДС при расчетах с использованием векселей, при безвозмездной передаче товаров (работ, услуг), возврате товаров и других операциях.

Смотрите так же:  Требования к учредителям ооо

Практическое пособие по налогу на прибыль

Даны рекомендации по учету доходов и расходов, порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, приведены правила определения налоговой базы, содержатся сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, рассмотрены другие темы, связанные с деятельностью организации. Подробно проанализирован порядок учета отдельных видов расходов: процентов по долговым обязательствам, командировочных расходов, представительских расходов, расходов на рекламу, расходов на создание резервов и других.

Практическое пособие по НДФЛ

Содержит ответы на вопросы о том, кто является налогоплательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ); в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога, по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения налоговых вычетов. Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ.

Практическое пособие по взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Содержит информацию о страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. В пособии дана информация о том, кто является плательщиком страховых взносов, как определять тарифы взносов, как исчислять и уплачивать взносы, в какие сроки и куда представлять отчетность и др. Подробно рассмотрены ситуации по уплате взносов с различных выплат работникам (заработной платы, премий, пособий, командировочных и т.д.).

Практическое пособие по налогу на имущество организаций

Пособие поможет разобраться в вопросах, возникающих при исчислении и уплате этого налога. Подробно рассмотрено, кто является плательщиком налога на имущество, какое имущество облагается налогом, а какое — нет, как рассчитать налоговую базу и определить налоговую ставку, какие существуют льготы по налогу. Проанализирован порядок исчисления и уплаты налога с учетом авансовых платежей, а также возможного применения льгот. Детально рассмотрены вопросы налогообложения имущества отдельных организаций, в т.ч. иностранных, участников договоров о совместной деятельности, а также организаций, имеющих обособленные подразделения.

Практическое пособие по УСН

Пособие будет интересно и для тех, кто уже работает на «упрощенке», и для тех, кто только собирается ее применять. В пособии даны ответы на такие вопросы, как: кто вправе применять УСН, какие налоги нужно платить, а какие не нужно, надо ли вести бухучет, как исчислить сумму налога и авансовых платежей по нему, как заполняется книга учета доходов и расходов, как заполнять декларацию. Например, в пособии есть вся необходимая информация о порядке учета расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов, расходов по оплате коммунальных платежей сторонами арендного договора, расходов на рекламу.

Практическое пособие по ЕНВД

Содержит подробную информацию об уплате ЕНВД при ведении тех видов предпринимательской деятельности, которые в обязательном порядке переводятся на эту систему налогообложения. По каждому виду деятельности описан порядок исчисления налога, приведены сложные и спорные моменты, даны практические рекомендации. Включена информация об учете хозяйственных операций при ЕНВД, налоговом периоде и ставках, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД. Подробно описана процедура постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятия его с учета.

Практическое пособие по ЕСН (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о едином социальном налоге (ЕСН), который уплачивался до 2010 года.

Практическое пособие по страховым взносам в ПФР (до 2010 года)

Содержит подробную информацию о порядке исчисления и уплаты пенсионных взносов до 2010 года.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2010

Поможет разобраться в составлении отчетности и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок формирования показателей форм отчетности коммерческих организаций — форм №№ 1, 2, 3, 4, 5. Разъяснены требования к информации, подлежащей раскрытию в пояснительной записке; представлен специальный раздел «Взаимоувязка показателей», с помощью которого можно проверить, правильно ли сформирована отчетность; приведен конкретный перечень показателей, которые возможно (при их наличии) раскрыть в свободных строках типовых форм. Заполнение каждой строки отчетности проиллюстрировано конкретным числовым примером.

Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций — 2009

Поможет разобраться в составлении отчетности некоммерческих организаций и проверить свой бухгалтерский учет на соответствие действующим правовым актам по бухучету. Подробно рассмотрен порядок заполнения формы № 6, которая сдается некоммерческими организациями. Также дается взаимоувязка показателей этой формы с показателями других форм. Приводится образец раздела 3 «Капитал и резервы» бухгалтерского баланса и образец формы № 3 «Отчет об изменениях капитала», в которых учтена специфика отчетности именно некоммерческих организаций.

Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности

Поможет специалистам детально разобраться в составлении промежуточной отчетности (квартальной, полугодовой, за 9 месяцев), подготовить бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках с учетом последних изменений в законодательстве.

Энциклопедии спорных ситуаций

Энциклопедии спорных ситуаций в системе КонсультантПлюс — это принципиально новый материал, аналогов которому нет на рынке справочных правовых систем. В них представлены различные точки зрения по спорным вопросам, связанным с конкретными налогами и не урегулированным Налоговым кодексом РФ.

Энциклопедии помогают специалистам быстро погрузиться в спорную ситуацию, ознакомиться со всеми позициями и принять самостоятельное решение по сложным налоговым вопросам.

Энциклопедии спорных ситуаций размещены в информационном банке «Путеводитель по налогам» раздела «Финансовые и кадровые консультации» системы КонсультантПлюс.

Энциклопедии спорных ситуаций в системе КонсультантПлюс — это:

  • различные позиции по спорным «налоговым» ситуациям;
  • обоснование каждой позиции документами;
  • ежемесячная актуализация материалов.

«Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ»

Энциклопедия содержит различные точки зрения по проблемам применения части первой Налогового кодекса РФ. В этом материале наиболее подробно рассмотрены спорные ситуации, с которыми налогоплательщики сталкиваются при взаимодействии с налоговыми органами. По каждой теме изложены существующие точки зрения контролирующих органов, мнения специалистов, а также приводится судебная практика.

Всего в энциклопедии более 500 спорных ситуаций. Рассмотрены следующие вопросы:

  • подача налоговых деклараций и уточненных налоговых деклараций;
  • проведение камеральных и выездных проверок, вынесение решений по ним;
  • обжалование ненормативных актов налоговых органов;
  • уплата налога, выставление требования, а также процедура принудительного взыскания;
  • способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога (пеня, приостановление операций по счету, арест имущества);
  • зачет и возврат излишне уплаченных, излишне взысканных сумм;
  • обстоятельства, исключающие и смягчающие ответственность;
  • виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Материал обновляется ежемесячно. При обновлении в него включаются новые спорные ситуации, а к уже имеющимся добавляются свежие документы.

В «Энциклопедии спорных ситуаций по НДС» кратко изложены различные точки зрения — официальная позиция Минфина России, ФНС России, судебных органов, а также мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов — по спорным ситуациям, связанным с НДС. В обоснование каждой позиции приводятся ссылки на документы из системы КонсультантПлюс: правовые акты, судебную практику, консультации в форме «вопрос–ответ», публикации прессы — по ссылкам можно быстро перейти в тексты этих документов.

В Энциклопедии рассмотрено около 1100 ситуаций, их количество ежемесячно увеличивается.

«Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль» содержит различные точки зрения по спорным, неоднозначным ситуациям, связанным с этим налогом. Главная ценность энциклопедии — компактное представление целого спектра мнений по налогу на прибыль, а также обоснование каждой позиции документами из системы КонсультантПлюс (правовые акты, судебная практика, мнения экспертов и публикации прессы).

Смотрите так же:  Приказ о фгос дошкольного образования от 17 октября 2019

Энциклопедия содержит около 1050 спорных ситуаций по налогу на прибыль. Материал обновляется ежемесячно. При обновлении в него включаются новые спорные ситуации, а к уже имеющимся добавляются свежие документы.

«Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды» . В энциклопедии представлен весь спектр мнений по спорным ситуациям, касающимся НДФЛ и взносов во внебюджетные фонды. По каждой ситуации кратко изложены различные точки зрения и приводятся ссылки на обосновывающие документы. Всего в энциклопедии около 500 спорных ситуаций. Материал обновляется ежемесячно.

Все спорные ситуации в энциклопедии сгруппированы по выплатам. Для каждой выплаты рассмотрены спорные ситуации, которые касаются НДФЛ и взносов по ней.

В энциклопедии, в частности, рассмотрены вопросы налогообложения следующих наиболее спорных и часто встречающихся на практике выплат:

  • премий;
  • компенсаций за неиспользованный отпуск;
  • командировочных расходов;
  • оплаты (выдачи) питания работникам;
  • оплаты услуг сотовой связи;
  • выплат при увольнении;
  • подотчетных сумм.

«Энциклопедия спорных ситуаций по ЕСН и пенсионным взносам (до 2010 года)» . В энциклопедии представлен весь спектр мнений по спорным ситуациям, касающимся действующих до 2010 года ЕСН и пенсионных взносов. По каждой ситуации кратко изложены различные точки зрения и приводятся ссылки на обосновывающие документы.

Все спорные ситуации сгруппированы по выплатам. Для каждой из выплат рассмотрены спорные ситуации, которые касаются уплаты ЕСН и пенсионных взносов.

Всего в энциклопедии более 300 спорных ситуаций. В частности, в энциклопедии рассмотрены вопросы налогообложения наиболее часто встречающихся на практике выплат:

  • командировочных расходов;
  • возмещения различных расходов сотрудников;
  • выплат при увольнении;
  • выплат, связанных с обучением.

Для поддержания энциклопедий в актуальном состоянии эксперты ежедневно проводят колоссальную работу по анализу всех имеющихся и новых документов по налогам. В месяц для обновления только одной энциклопедии обрабатывается более 150 правовых актов, 1600 судебных решений, около 600 консультаций и материалов бухгалтерской прессы. Эксперты внимательно соотносят новую информацию с установленными нормами, с накопленной практикой по налогу. В результате в энциклопедии добавляются новые спорные ситуации и новая информация в уже имеющиеся ситуации.

Рекомендуется совместное использование с информационными банками по федеральному законодательству и по судебной практике.

Путеводители «КонсультантПлюс» для бухгалтеров

Путеводитель по налогам

Содержит практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций по налогам и взносам, бухотчетности, налоговым проверкам и другим вопросам части I НК РФ:

  • Практическое пособие по НДС;
  • Энциклопедия спорных ситуаций по НДС;
  • Практическое пособие по налогу на прибыль;
  • Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль;
  • Практическое пособие по бухгалтерской отчетности

и другие материалы.

Путеводитель по сделкам

Содержит информацию по учету и налогообложению сделок, проводки, а также типовые формы договоров:

и другие сделки.

Путеводитель по кадровым вопросам

Содержит информацию по вопросам взаимоотношений работодателя и работника: от приема на работу до увольнения. Представлены все необходимые формы документов и образцы их заполнения с конкретными формулировками:

  • Прием на работу;
  • Штатное расписание;
  • Рабочее время;
  • Заработная плата

Путеводитель по налогам практическое пособие по налоговым проверкам

Информационный банк содержит:

  • Практические пособия по налогам и взносам: по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ, УСН, ЕНВД, налогу на имущество организаций, страховым взносам на обязательное социальное страхование, взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, по ЕСН (до 2010 года), взносам в ФСС РФ и ПФР (до 2010 года);
  • Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности: коммерческих и некоммерческих организаций, а также по промежуточной бухгалтерской отчетности;
  • Практическое пособие по налоговым проверкам (камеральным и выездным);
  • Энциклопедии спорных ситуаций по НДС, налогу на прибыль, по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды, по ЕСН и пенсионным взносам (до 2010 года), а также по части первой Налогового кодекса РФ.

В каждом практическом пособии по налогам и взносам детально рассмотрен порядок их исчисления и уплаты. Приведены пошаговые инструкции, как действовать в той или иной ситуации, числовые примеры с расчетом налога и бухгалтерскими проводками, а также образцы заполнения деклараций и первичных документов. Практические пособия содержат множество ссылок на нормативные акты (законы, приказы и письма Минфина России, ФНС России, других ведомств), а также судебную практику; по ссылкам из пособий можно перейти непосредственно к текстам этих материалов.

Каждое практическое пособие по налогам (взносам) состоит из трех частей:

  1. Общие положения. Представлено описание налога или страхового взноса, проанализированы все элементы налога (объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, срок уплаты и т.д.).
  2. Ситуации из практики. В этой части рассмотрены практические ситуации, в том числе те, которые часто вызывают вопросы.
  3. Отчетность. Дан комментарий к порядку заполнения формы налоговой декларации и приведен практический пример ее заполнения.

Практические пособия по годовой бухгалтерской отчетности (для коммерческих и некоммерческих организаций) и промежуточной отчетности рассматривают порядок составления отчетности за конкретный финансовый период и содержат подробную информацию:

  • об общих требованиях к бухгалтерской отчетности;
  • об объеме представляемой отчетности;
  • о порядке заполнения каждой из форм;
  • о том, какие данные подлежат раскрытию в пояснительной записке;
  • о взаимоувязке показателей форм бухгалтерской отчетности.

Кроме того, в данных пособиях приводятся примеры заполненных форм бухгалтерской отчетности организации.

Практическое пособие по налоговым проверкам включает три тематические части:

  • камеральные налоговые проверки;
  • выездные налоговые проверки;
  • общие вопросы налоговых проверок.

В пособие включены наглядные Схемы налоговых проверок, а также Справочник терминов. Материалы помогут не только разобраться в самом процессе налоговой проверки, но и узнать свои права и обязанности на различных стадиях проверок, выбрать эффективные способы защиты своих интересов.

В энциклопедиях спорных ситуаций представлены различные точки зрения по спорным вопросам, связанным с конкретными налогами. Это позиции Минфина России, ФНС России, судебных органов, а также мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов. Каждая точка зрения обоснована документами из системы КонсультантПлюс: правовыми актами, судебной практикой, консультациями в форме «вопрос-ответ» и публикациями прессы. В тексты этих документов можно быстро перейти по ссылкам. Энциклопедии спорных ситуаций помогают специалистам быстро погрузиться в спорную ситуацию, ознакомиться со всеми позициями и принять самостоятельное решение по сложным налоговым вопросам.

Обновление банка «Путеводитель по налогам» проводится ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. С помощью специальных обзоров, представленных в «Путеводителе по налогам», пользователи могут узнать обо всех изменениях в материалах банка за последний месяц.

Практические пособия и энциклопедии спорных ситуаций подготовлены экспертами КонсультантПлюс, написаны понятным и доступным языком.

Область применения информационного банка

Адресован широкому кругу пользователей: главным бухгалтерам, бухгалтерам, финансовым директорам, аудиторам, налоговым консультантам и юристам, руководителям организаций. Будет полезен как начинающим, так и опытным специалистам.